Экономическая оценка предложенных мероприятий

Для снижения дебиторской задолженности исследуемому предприятию необходимо продать свою дебиторскую задолженность «Альфа-Банку» по ставке дисконта шестнадцать процентов.
Сумма уступаемого денежного требования для исследуемой организации исходя из дебиторской задолженности предприятия на конец 2019 года (всего 384 тыс. руб.). Сумма высвобожденных денежных средств, которые будут получены исследуемой организацией при использовании факторинга, ЗАО «Альянс-Лизинг» должно использовать на процесс погашения кредиторской задолженности предприятиям, согласно договору (таблица 14).
Таблица 14 - Показатель уступаемой дебиторской задолженности, тыс. руб.
Показатель Дата образования
задолженности Сумма, тыс. руб.
Клиенты ноябрь 2019 13,8
Прочие дебиторы декабрь 2019 34,7
Итого
48,5
Договор на услуги факторинга между исследуемым в работе предприятием и «Альфа-Банк» должен содержать следующие условия:
1. уступаемое денежное требование - 48,5 тысяч руб.;
2

. валютой услуги является российский рубль;
3. срок заключения договора - четыре месяца;
4. форма услуги является открытой;
5. условия платежа представлены регрессом, размер дисконта составляет шестнадцать процентов.
Рассчитаем дисконт в денежном выражении, который должна выплатить банку, предоставляющему услуги факторинг исследуемая в работе организация:
Показатель суммы дисконта: 48,5 х 0,16 = 7,76 тыс. руб.
Таким образом, фактическая сумма выплаты исследуемой организации кредитным учреждением равна: 48,5 – 7,76 = 40,74 тыс. руб.
Соответственно, в результате факторинга исследуемого предприятия получит от «Альфа-Банк» 40,74 тысяч руб., но организация при этом понесет расходы, которые представлены шестнадцатью процентами от суммы дебиторской задолженности. Также учтем годовой уровень инфляции за 2019 г., показатель которого равен 5,5 %, а дебиторская задолженность должна быть погашена предприятиями в среднем за четыре месяца. Соответственно, при расчете используется уровень инфляции - 1,38 %