Экономическая характеристика

На основании данных бухгалтерской отчетности (Приложение Б) проведем анализ организационного и экономического состояния за период 2017-2019 гг. рассматриваемой организации в таблицах 1-6:
Таблица – Укомплектованность штатного расписания
Должность По штатному расписанию, ед. Фактически, ед.
Руководители 2 2
Руководители среднего звена 16 16
Специалисты 194 192
Служащие 26 26
Рабочие 459 452
В АО «ЮТЭК-Кода» ведется целенаправленная работа по формированию оптимальной структуры персонала и его развитию, которая осуществляется по следующим основным направлениям:
-обеспечение Общества высококвалифицированными кадрами;
-эффективная мотивация персонала;
-формирование корпоративного сознания;
-создание условий для эффективного использования знаний, умений, опыта работников Общества.
Таблица – Уровень образования работников
Образование 2018 год 2019 год 2020 год
к-во, чел. уд. вес, % к-во, чел. уд. вес, % к-во, чел уд. вес, %
Высшее 98 15,36 102 15,62 103 14,97
Среднее специальное 129 20,22 131 20,06 136 19,77
из них: обучаются в ВУЗах 25 3,92 23 3,52 22 3,20
Среднее 386 60,50 397 60,80 427 62,06
Всего: 638 100,00 653 100,00 688 100,00
Кадровая политика рассматриваемой организации характеризуется расширением штатов. Среднесписочная численность персонала АО «ЮТЭК-Кода» в 2019 году составила 688 человек, что выше на 50 человек, чем в 2017 году. Отметим, что за 3 года исследования работники со средним образованием составляли основу кадрового состава АО «ЮРЭСК».
Таблица – Динамика размеров производства
Показатели 2018 год 2019 год 2020 год Темп роста, %
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. 10 647 663 10 249 309 9 804 806 - 842 857
в том числе:
-
производственные 8 566 667 8 314 515 7 867 043 - 699 624
Среднегодовая стоимость оборотных средств, руб. 687 682 594 334 699 348 11 666
Амортизационные отчисления, тыс. руб. 5 833 024 6 861 177 7 662 523 1 829 499
Количество электроэнергии, тыс. кВт-ч
421 569 469 545 504 274 82 705
Среднегодовая численность работников, чел 638 653 688 50
Затраты труда, чел.-ч. 1 011 893 880 - 131
Фонд оплаты труда, тыс. руб. 644 954 583 349 605 570 - 39 384
Объем производства продукции, тыс. руб. 3 001 977 3 577 100 3 377 244 375 267
Объем реализации, тыс. руб. 2 979 630 3 577 224 3 354 101 374 471
Основную долю внеоборотных активов составляют основные средства общества (95%). Абсолютная величина основных средств на протяжении всего рассматриваемого периода снизилась на 842 857 тыс

. руб. и достигла отметки 9 804 806 тыс. руб. (-8%). Внеоборотные активы по сравнению с началом периода уменьшились за счет выбытия объектов основных средств в сумме начисленной амортизацией и выбытием доли финансовых вложений в связи с продажей доли акций.
Преобладающую долю в составе оборотных активов составляет дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение года (64%). Составной частью дебиторской задолженности является задолженность покупателей и заказчиков за различные работы и оказанные услуги и расчеты по претензиям, просроченная задолженность составляет 7% в общей величине дебиторской задолженности. Отметим, что в АО «ЮРЭСК» остро стоит вопрос формирования кредитной политики в отношении потребителей электроэнергии.
Запасы занимают четверть оборотных активов и составляют 213 406 тыс. руб., за рассматриваемый период отмечено небольшое повышение остаточной стоимости запасов (+26%). Отмечено значительное снижение временно свободных денежных средств с 80 652 до 2 581 тыс. руб. В целом структура актива баланса за 3 года исследования изменилась несущественно.
Таблица – Объем и структура товарной продукции
Вид продукции 2018 год 2019 год 2020 год В среднем за 3 года
сумма, тыс. руб. уд. вес, % сумма, тыс. руб. уд. вес, % сумма, тыс. руб. уд. вес, % сумма, тыс. руб. уд. вес, %
Управление активами 12 100 0,41 12 100 0,34 12 100 0,36 12 100 0,37
Прочие доходы и расходы 48 769 1,64 38 062 1,06 19 011 0,57 35 281 1,07
Передача электрической энергии Центра-лизованная зона 2 910 186 97,67 3 524 544 98,53 3 317 605 98,91 3 250 778 98,40
ЦЗ Технологическое присоединение 8 576 0,29 2 518 0,07 5 385 0,16 5 493 0,17
ИТОГО 2 979 630 100,00 3 577 224 100,00 3 354 101 100,00 3 303 652 100,00
Основную долю выручки Общества составляют услуги по передаче электроэнергии потребителям (99%), размер которой в 2020 году составил 3 317605 тыс. руб. Отмечен прирост показателя за 3 года исследования на 407 419 тыс. руб. (+14%).
Подключение новых потребителей к электросети, прочая деятельность, которая включает проведение ремонта электросетей, технического перевооружения и контроля эксплуатации, а также управление активами занимает 2-3% в общей величине выручки.
Таблица – Динамика финансовых результатов
Показатели 2018 год 2019 год 2020 год Темп роста, %
Выручка от реализации, тыс. руб. 2 979 630 3 577 224 3 354 101 112,57
Себестоимость реализованной продукции, тыс