Экономическая эффективность предложенных мероприятий

В таблице 11 представим плановый баланс ООО «Финанс Плюс» после применении данных мероприятий.
При применении спонтанного финансирования ожидается сокращение дебиторской задолженности ООО «Финанс Плюс» на сумму 5185 тыс. руб., и увеличение денежных средств ООО «Финанс Плюс» на сумму 444 тыс. руб. При применении факторинговых операций кредиторская задолженность ООО «Финанс Плюс» сократиться на 4742 тыс. руб.
Таблица 11 - Плановые показатели актива и пассива баланса ООО «Финанс Плюс» в прогнозном периоде, тыс. руб.
Наименование 2020 год Проект Отклонение, (+,-) Темп изменения, %
Оборотные активы
Запасы 16469 16469 0 100,0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 486 486 0 100,0
Дебиторская задолженность 12345 7160 -5185 58,0
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 3450 3450 0 100,0
Денежные средства и денежные эквиваленты 10178 10622 444 104,4
Прочие оборотные активы 14 14 0 100,0
Итого оборотные активы 42944 38201 -4743 89,0
БАЛАНС (актив) 42944 38201 -4743 89,0
Капитал и резервы
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 10 10 0 100,0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 30675 30675 0 100,0
Итого капитал и резервы 30685 30685 0 100,0
Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность 12258 7516 -4742 61,3
Итого краткосрочные обязательства 12258 7516 -4742 61,3
БАЛАНС (пассив) 42944 38201 -4743 89,0
Далее рассмотрим плановые показатели оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Финанс Плюс».
Плановые показатели дебиторской задолженности ООО «Финанс Плюс» представим в таблице 12.
На основании таблицы 12 можно сделать вывод, что в плановом периоде дебиторская задолженность ООО «Финанс Плюс» сократиться на 42% и составит 7160 тыс

. руб.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности ООО «Финанс Плюс» в плановом периоде увеличится на 5,9 п.п. и составит 14 п.п. по сравнению с 2020 г.
Продолжительность 1 оборота дебиторской задолженности ООО «Финанс Плюс» в плановом периоде по сравнению с 2020 г. сократиться на 19 дней и составит 26 дней.
Таблица 12 – Плановые показатели оборачиваемости дебиторской задолженности ООО «Финанс Плюс»
Наименование 2020 год Проект Отклонение, (+,-) Темп изменения, %
Выручка, тыс. руб. 99906 99906 0 100,0
Дебиторская задолженность всего, тыс. руб. 12345 7160 -5185 58,0
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 8,1 14,0 5,9 -
Продолжительность оборачиваемости дебиторской задолженности, дни 45,1 26,2 -18,9 58,0
Коэффициент закрепления 0,12 0,07 -0,05 -
Коэффициент закрепления дебиторской задолженности ООО «Финанс Плюс» в плановом периоде сократится на 0,05%.
Сокращение коэффициента закрепления дебиторской задолженности ООО «Финанс Плюс» свидетельствует о том, что ситуация с невыплатой улучшается (задолженности дебиторов уменьшаются).
Плановые показатели кредиторской задолженности ООО «Финанс Плюс» представим в таблице 13.
Таблица 13 - Плановые показатели оборачиваемости кредиторской задолженности ООО «Финанс Плюс»
Наименование 2020 год Проект Отклонение, (+,-) Темп изменения, %
Выручка, тыс