Экономическая эффективность предложенных мероприятий

При внедрении грейдинговой системы премирования ожидается увеличение количества продаж предприятия за счет улучшения качества работы сотрудников ООО «Элита Трэвэл». Увеличение количества продаж ООО «Элита Трэвэл» приведет к увеличению выручки.
Грейлинговая система премирования будет мотивировать сотрудников ООО «Элита Трэвэл»:
- повышать свою квалификацию;
- увеличивать качество работы;
- увеличивать уровень ответственности за выполняемую работу;
- повышать работоспособность;
- мотивировать как можно дольше работать в ООО «Элита Трэвэл».
Далее рассмотрим как изменяться расходы на оплату труда ООО «Элита Трэвэл».
Таблица 18
Динамика расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» в 2017-2019 гг.
Наименование 2019 год План Отклонение, (+;-) Темп изменения, %
Средняя заработная плата в месяц, тыс. руб. 52,5 53,2 0,7 101,3
Среднесписочная численность персонала, чел. 66 66 0,0 100,0
ФОТ, в т. ч.: 41541 42139 598 101,4
- повременная и сдельная оплата труда, тыс. руб. 32402 32402 0,0 100,0
- компенсационные выплаты, тыс. руб. 4154 4154 0,0 100,0
- стимулирующие выплаты, тыс. руб. 4985 5583 598 112,0
Таким образом, при внедрении грейдинговой системы премирования в ООО «Элита Трэвэл» произойдет увеличение стимулирующих выплат на 598 тыс. руб. или на 12%. Рост стимулирующих выплат приведет к росту фонда оплаты труда ООО «Элита Трэвэл» на 1,4%. В плановом периоде расходы на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» составят 42139 тыс. руб. В результате роста стимулирующих выплат средняя заработная плата сотрудников ООО «Элита Трэвэл» в месяц увеличится на 700 руб

. и составит 53,2 тыс. руб.
Рассмотрим как изменится структура расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл».
Таблица 19
Структура расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» в 2017-2019 гг.
Наименование 2019 год План Отклонение, (+;-)
ФОТ, в т. ч.: 100 100 0
- повременная и сдельная оплата труда 78 76,9 -1,1
- компенсационные выплаты 10 9,9 -0,1
- стимулирующие выплаты 12 13,2 1,2
При внедрении грейдинговой системы премирования в ООО «Элита Трэвэл» произойдет увеличение доли стимулирующих выплат на 1,2%, сокращение доли компенсационных выплат на 0,1%, сокращение доли окладов на 1,1%.
В результате стимулирующие выплаты в общей структуре расходов на оплату труда ООО «Элита Трэвэл» будут занимать 13,2%, компенсационные выплаты будут занимать долю равную 9,9%, оклад будет занимать долю равную 76,9%.
Далее рассмотрим как предложенные мероприятия повлияют на показатели прибыли ООО «Элита Трэвэл».
При внедрении грейдинговой системы премирования в ООО «Элита Трэвэл» произойдет увеличение выручки на 10% за счет улучшения качества работы сотрудников. Выручка ООО «Элита Трэвэл» в плановом периоде составит 275319 тыс. руб. При этом себестоимость ООО «Элита Трэвэл» увеличится на 9,9% и составит 14050 тыс. руб.
Таблица 20
Динамика показателей финансовых результатов ООО «Элита Трэвэл» в 2017-2019 гг.
Наименование 2019 год План Отклонение, (+;-) Темп изменения, %
Выручка 250290 275319 25029 110,0
Себестоимость 167506 184050 16544 109,9
Валовая прибыль 82784 91269 8485 110,3
Управленческие расходы 70704 70704 0 100,0
Прибыль от продаж 12080 20565 8485 170,2
Проценты к получению 4048 4048 0 100,0
Прочие доходы 7 7 0 100,0
Прочие расходы 5478 5478 0 100,0
Прибыль до налогообложения 10657 19142 8485 179,6
Текущий налог на прибыль 2516 3828 1312 152,2
Чистая прибыль 8141 15314 7173 188,1
Валовая прибыль ООО «Элита Трэвэл» увеличится на 10,3% и составит 91269 тыс