Доходы и расходы ООО «TOP-Breather»

Чтобы выпустить бризер на рынок, компания должна быть зарегистрирована как юридическое лицо. В качестве организационно-правовой формы выбрано – общество с ограниченной ответственностью. Также необходимо рассчитать себестоимость производимого устройство, чтобы предложить наиболее конкурентные цены на рынке и добиться быстрой окупаемости. Чтобы добиться этого мы проведем анализ издержек компании за пять лет.
Таблица 3.1 - Динамика структуры издержек ООО «TOP-Breather» за 2015-2020 гг., тыс.руб.
Показатели 2016 2017 2018 2019 2020
поставщикам за сырье, материалы, работы, услуги 58 916 67 991 85 240 108 366 150 633
в связи с оплатой труда работников 312 540 345 228 374 070 400 318 584 601
процентов по долговым обязательствам 40 982 44 316 58 357 64 750 81 909
налога на прибыль организаций 14 337 19 877 20 269 21 086 49 540
прочие платежи 32 065 35 807 39 349 48 030 120 050
в связи с приобретением долговых ценных бумаг 348 333 311 024 327 816 380 545 461 242
на уплату дивидендов и иных платежей 57 641 54 353 75 441 89 555 115 306
Всего 832 749 878 596 980 542 1 112 650 1 563 281
Таким образом, суммарные издержки за 2016 год составили 832,7 млн. руб. К 2020 году затраты на производство выросли почти в 2 раза и стали составлять 1,56 млрд. руб. Наибольшую долю среди вышеперечисленных издержек имеют затраты на приобретение долговых ценных бумаг. Кроме того, затраты на оплату труда работников, которые достигают 584,6 млн. руб. и являются вторыми по значимости в списке издержек.
Для дальнейшего анализа объемов производства рассмотрим доходы компании за выбранный период.
Таблица 3.2 - Динамика структуры доходов ООО «TOP-Breather» за 2015-2020 гг., тыс.руб.
Показатели 2016 2017 2018 2019 2020
от продажи продукции, товаров, работ и услуг 1 100 254 1 563 192 1 860 357 2 153 471 2 633 058
от продажи акций 410 982 407 218 440 211 526 087 531 480
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг 704 991 655 782 784 257 806 325 899 634
от дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям 493 220 500 631 545 200 561 095 580 644
Прочие поступления 222 140 234 687 162 724 343 078 230 798
Всего 2 931 587 3 361 510 3 792 749 4 390 056 4 875 614
Исходя из данных Таблицы 3.1 и Таблицы 3.2, можно сделать вывод, что доходы предприятия превышают расходы, что свидетельствует о финансовой стабильности компании. С 2016 года показатели неуклонно росли и к 2020 составили 4,88 млрд. руб. Наибольшая прибыль приходится от продажи продукции и услуг, а также от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг. Не малый доход пришел и от дивидендов, а также от процентов по долговым финансовым вложениям

.
Такой рост спроса обусловлен возрастанием риска распространения пандемии COVID 19, так как бризер позволяет минимизировать инфицирование при передаче воздушно-капельным путем и повысить эпидемиологическую безопасность территории посредствам фильтрации воздуха. Основной спрос обеспечен внутри России. Однако ООО «TOP-Breather» поставляет свою продукцию в регионы РФ, СНГ, а также дальнее зарубежье.
Чтобы выйти на внешний рынок, важно спрогнозировать уровень экспорта, а также предсказать уровень торговли на внутреннем рынке.
Таблица 3.3 Прогнозные показатели объема производства ООО «TOP-Breather» на внутреннем рынке в 2021-2023гг, тыс.руб.
Показатели 2021 2022 2023
Выручка 5 800 000 7 250 000 8 950 000
Себестоимость 1 850 000 2 200 000 2 550 000
Валовая прибыль 3 950 000 5 050 000 6 400 000
Расходы 1 500 000 1 750 000 1 900 000
Таким образом, компания ООО «TOP-Breather» рассчитывает на увеличение своих базовых показателей. Так как пандемия коронавируса проходит волнообразно, товары для здоровья и средства обеззараживания еще долго будут пользоваться высоким спросом даже после снятия всех ограничений.
На сегодняшний день использование систем фильтрации применяется не только в медицинских учреждениях и офисах, но и доступно для массового потребления. В связи с этим компания уже увеличила количество производимой продукции до 10 тыс. систем обеззараживания воздуха в месяц и планирует и дальше ежегодно увеличиваться в объемах. Благодаря этому, а также относительно низкой себестоимости, ООО «TOP-Breather» рассчитывает к 2023 году перейти порог в 9 млрд. руб.
Следует сказать, что рост себестоимости обусловлен ежегодным ростом цен на расходуемые материалы и сопутствующие комплектующие, так как компания использует только качественные материалы для своей продукции.
Таблица 3.4 Прогнозные показатели объема производства ООО «TOP-Breather» на внешнем рынке в 2021-2023гг, тыс.руб.
Показатели 2021 2022 2023
Выручка 5 750 000 6 900 000 8 150 000
Себестоимость 1 200 000 1 550 000 2 250 000
Валовая прибыль 4 550 000 5 350 000 5 900 000
Расходы 1 500 000 1 650 000 1 800 000
ООО «TOP-Breather» поставляет свою продукцию в регионы РФ, СНГ, а также дальнее зарубежье. В период пандемии COVID 19 компания также нарастила экспорт и продолжает удерживать высокие показатели. Так на конец 2021 года ожидается прирост валовой прибыли до 4,6 млрд. руб., а уже к 2023 этот показатель собираются увеличить до 5,9 млрд. руб. Такой стремительный рост послужил стимулом для ООО «TOP-Breather» зайти на новые международные рынки