Доходы и расходы банка и основы управления ими
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
В настоящее время банковский сектор является одним из наиболее динамичных в российской экономике, а его функционирование непосредственно связано с развитием и совершенствованием рыночных методов хозяйствования. В связи с этим проблема финансового анализа деятельности кредитных организаций становится все более значимой. С одной стороны, коммерческим банкам необходимо проводить внутренний самоанализ для выявления скрытых резервов, с другой - повышается важность внешней оценки для определения их финансовой устойчивости, что позволяет сделать банковскую сферу более прозрачной и предсказуемой. Необходимость максимизации прибыли и доходов банка объясняется необходимостью покрытия издержек кредитной организации, формирования дивидендных выплат акционерам и необходимостью формировании внутриорганизационного источника роста собственного капитала кредитной организации. Актуальность темы данного исследования заключается в том, что в настоящих условиях кредитная организация стремится максимизировать полученный доход, поскольку это является основой надежности финансового положения и ликвидности коммерческого банка, увеличения собственного капитала и улучшения качества предлагаемых услуг. Целью написания курсовой работы является управления доходами и расходами коммерческого банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач: рассмотреть теоретические основы формирования и управления доходами в коммерческом банке; рассмотреть теоретические основы формирования и управления расходами в коммерческом банке; проанализировать порядок формирования прибыли коммерческого банка; дать оценку управления доходами и расходами в коммерческом банке ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»; определить направления совершенствования управления доходами и расходами в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Объектом курсовой работы выступает ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Предметом исследования выступают доходы и расходы банка. В процессе исследования использовались такие общенаучные приемы и методы познания, как метод анализа и синтеза, метод системного подхода, метод экономико-статистических сравнений, а также методы группировки, классификации, прогнозирования. При написании работы использованы материалы Центрального банка, Министерства Финансов России, а также труды в области денежно-кредитного регулирования таких ученых, как, Е.Ф. Жуков, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, Д.Ю.Симановского, М.М. Ямпольского и других. Теоретической базой для курсовой работы являются законодательные и нормативные акты РФ, фундаментальные труды российских и зарубежных ученых в области анализа финансовых результатов работы банка, а также исследования ученых-практиков в этой области, которые нашли свое отражение в работе и монографических исследованиях, научных статьях, публикациях в экономической литературе и периодических изданиях. Также использовались законодательные и нормативные акты РФ; Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка Российской Федерации, а также материалы научно-практических конференций, семинаров, круглых столов, данные монографий, публикаций в периодических изданиях.
Сущность и виды доходов банка
Финансово-кредитные учреждения, особенно банки, играют важную роль в обеспечении эффективного функционирования финансовой системы. Для любой организации важнейшим фактором успешного функционирования является получение прибыли, поэтому, главная цель д...
Открыть главуСущность и виды расходов коммерческого банка
Расход - это использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность. Расходами кредитной организации признается снижение экономических выгод, приводящее к снижению собственных средст...
Формирование прибыли коммерческого банка
Прибыль банка является одним из основных показателей, свидетельствующим об эффективности его деятельности. Размер прибыли банка и перспективы ее роста являются основой не только для удержания уже имеющихся клиентов, но и для предоставления новых кред...
Открыть главуОрганизационно-экономическая характеристика банка
Банк» (ООО «ХКФ Банк») ведет свою историю с 1990 г. Первоначально данный банк назывался Инновационный банк «Технополис». В 2002 г. в соответствии с решением Общего собрания участников Банка от 27 декабря 2002 года изменено фирменное (полное официальн...
Анализ доходов и расходов банка
Анализ финансовых результатов кредитной организации позволяет выявить рост прибыльности банковской деятельности конкретного объекта исследования. По итогам анализа можно определить показатели капитала, выявить способность кредитной организации устойч...
Открыть главуРекомендации по улучшению доходов ООО «Хоум кредит энд финанс банк»
С целью улучшения доходов банка предлагаем ООО «ХКФ Банк» внедрение новой банковской услуги - депозитного вклада «Мое будущее» для физических лиц. Предлагаем ООО «ХКФ Банк» предоставлять такую услугу физическим лицам, доход которых превышает или раве...
Открыть главуЗаключение
Основной стратегической задачей банка по управлению эффективностью его деятельности, является расширение спектра банковских услуг и операций, повышение их качества, выбора управленческих решений, наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и доходности. Доходами являются денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности организации. Кредитная организация, как и другая коммерческая организация, стремится получить доходы от осуществления своей деятельности. К источникам получения доходов относится основная и побочная деятельность кредитной организации. К основной относится деятельность по осуществлению банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Все остальные совершаемые операции можно рассматривать как побочные, приносящие, соответственно побочный доход. Кроме того, каждый из показателей дохода банка превосходит показатели расходов. Все это говорит о прибыльности и рентабельности работы исследуемого объекта. По критерию доходности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее»,поэтому ООО «ХКФ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась. С целью улучшения финансового состояния банка предлагаем ООО «ХКФ Банк» внедрение новой банковской услуги - депозитного вклада «Мое будущее» для физических лиц. Предлагаем ООО «ХКФ Банк» предоставлять такую услугу физическим лицам, доход которых превышает или равен 150000 рублей в месяц. Услуга открытия депозитного вклада «Мое будущее» будет предоставляться ООО «ХКФ Банк» на основании представленного документа (справка о доходах физических лиц), подтверждающего доход клиента. После внедрения предложенных мероприятий количество вкладов, привлеченных исследуемым банком от клиентов – физических лиц, увеличится на 87218969,3тыс. руб. соответственно и в прогнозируемом периоде их объёмы составят 359778248,3 тыс. руб., следовательно, предложенные мероприятия являются эффективными и экономический эффект от них составит 87218969,3тыс. руб. В итоге, ООО «ХКФ Банк» предложено внедрение новой банковской услуги - депозитного вклада для клиентов – физических лиц «Мое будущее», выгодной как для банка, так и для клиентов, так как процесс оформления не длительный, имеет минимальный пакет документов и данный депозитный продукт предоставляет клиентам выгодные проценты по вкладу. Данное мероприятие будет способствовать улучшению финансового состояния исследуемого банка.
Список литературы
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 02.12.2019) «О банках и банковской деятельности» // Консультант Плюс, 2019. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"// Консультант Плюс, 2019. Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (утв. Банком России 28.12.2012 N 395-П) (ред. от 04.08.2016) // Консультант Плюс, 2019. Алексеев П.В. Банковское дело: управление в современном банке. - М.: КноРус, 2018. - 304 c. Алексеева Н.В, Пучкова Е.М., Васильева О.Г. УПРАВЛЕНИЕ ПРИБЫЛЬЮ И РЕНТАБЕЛЬНОСТЬЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА: ЭЛЕМЕНТЫ МЕТОДИКИ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ // Вестник РУК. 2019. №3 (37). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-pribylyu-i-rentabelnostyu-deyatelnosti-banka-elementy-metodiki-i-otsenka-rezultatov-sovremennoy-praktiki (дата обращения: 30.12.2019). Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 559 с. Банковское дело / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c. Банковское дело [Текст]: учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 12-е изд. – М.: КНОРУС, 2017. 800 с. Банковское дело. Управление и технологии: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / А.М. Тавасиев. - 3-е изд. - Электрон. текстовые данные. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 663 c. Банковское дело: розничный бизнес [Текст]: учебное пособие /Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – М.: КНОРУС, 2017. 416 с. Банковское дело: учебник для бакалавров / В.С. Акопов [и др.]. - Электрон. текстовые данные. - М.: Дашков и К, 2016. - 272 c. Бекарева С.В., Мельтенисова Е.Н. Факторы прибыльности российского банковского сектора // Вестник ОмГУ. Серия: Экономика. 2018. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/faktory-pribylnosti-rossiyskogo-bankovskogo-sektora (дата обращения: 31.12.2019). Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка : учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. — 3-е изд., стер. — Москва : ФЛИНТА, 2019. - 128 с. Бондаренко А.В. Оценка финансовой устойчивости крупнейших российских банков с использованием модифицированной методики camel // Проблемы Науки. 2016. №28 (70). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-finansovoy-ustoychivosti-krupneyshih-rossiyskih-bankov-s-ispolzovaniem-modifitsirovannoy-metodiki-camel (дата обращения: 30.12.2019). Бычков А.А. Банковское дело. - М.: МГИУ, 2018. - 268 c. Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 366 с. Гурнович Т.Г. Конкурентные стратегии субъектов банковского предпринимательства на розничном рынке банковских услуг / Т.Г. Гурнович // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 9. – С. 503-506. Древаль Л.Н. Сущность и особенности деятельности банков на территории РФ / Л.Н. Древаль, А.А, Сушинский // В сборнике: WORLD SCIENCE: PROBLEMS AND INNOVATIONS. Сборник статей XXI Международной научно-практической конференции. В 4 частях. Ответственный редактор Гуляев Герман Юрьевич. – 2018. – С. 91-94. Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник /С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. – М.: КНОРУС, 2017. 646 с. Исаев, Р. А. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации : монография / Р.А. Исаев. — Москва : ИНФРА-М, 2019. — 161 с. Кабушкин Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс. - М.: КноРус, 2017. - 352 c. Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. - Москва : ИНФРА-М, 2019. - 502 с. Киреев В.Л. Банковское дело / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2018. - 240 c. Коваленко С.Б. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2018. - 160 c. Кравченко А.М. Анализ банковского портфеля активов // Вестник МФЮА. 2016. №3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-bankovskogo-portfelya-aktivov (дата обращения: 30.12.2019). Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. / Е.И. Кузнецова. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 528 с. Кумыков А.М. Особенности и перспективы деятельности коммерческих банков в России / А.М. Кумыков // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 12-3 (89). – С. 955-958. Лещукова И.В. Прибыль коммерческого банка и её источники // Инновационная наука. 2017. №5. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pribyl-kommercheskogo-banka-i-eyo-istochniki (дата обращения: 30.12.2019). Макин М.В., Конорев А.М., Быстрицкая А.Ю, Пахомова Е.В. Исследование эффективности деятельности коммерческого банка // Вестник евразийской науки. 2019. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/issledovanie-effektivnosti-deyatelnosti-kommercheskogo-banka (дата обращения: 30.12.2019). Щурина С.В., Воробьева М.А. Прогнозирование финансовых показателей деятельности банков для обеспечения их стабильного развития // Экономика. Налоги. Право. 2018. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prognozirovanie-finansovyh-pokazateley-deyatelnosti-bankov-dlya-obespecheniya-ih-stabilnogo-razvitiya (дата обращения: 31.12.2019). Официальный сайт ООО «ХКФ Банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа https://www.homecredit.ru/investors/reporting/ot_year (дата обращения 29.11.2019).
