Договор добровольного медицинского страхования по законодательству РФ

Важной проблемой в Российской Федерации остается достижение эффективного финансирования системы здравоохранения.
Внедрение эффективных механизмов финансирования отрасли здравоохранения является важной составляющей реорганизации системы здравоохранения. Терешонок Т. Отмечает, что медицинское страхование является одним из наиболее эффективных механизмов финансирования расходов на здравоохранение и обеспечения достаточно высокого уровня медицинских услуг в разных странах.
Абдурагимов И.Ф. рассматривает медицинское страхование как вид социального страхования, форму социальной защиты интересов населения в охране здоровья.
Мы разделяем позицию Ермоленко Г.Г. в том, что суть медицинского страхования заключается в удовлетворении потребности населения в социальной защите путем предоставления ему медицинской помощи за счет средств, накопленных в результате выплат гражданами, работодателями и органами исполнительной власти.
Миронов А.А. предложил рассматривать систему медицинского страхования в двух аспектах. В широком смысле медицинское страхование - это государственная система здравоохранения, экономическая основа которой финансируется из специальных страховых фондов. В то же время защита здоровья граждан финансируется, так сказать, «снизу».
Страховые фонды формируются за счет множества различных источников финансирования: средств государственного бюджета, предпринимателей и работников, взносов предприятий. Медицинское страхование в узком смысле - это процесс получения финансовых ресурсов и их расходования на лечебно-профилактическую помощь, которая гарантирует получение этой помощи, при этом ее объем и характер определяются условиями договора страхования. Медицинское страхование способствует накоплению необходимых средств и формированию системы платной медицины, может выступать в качестве эффективного источника финансирования здравоохранения. С точки зрения страховой медицины реализуется принцип: «Здоровые платят за больных, а богатые - за бедных».
Сегодня медицинское страхование может быть предоставлено в двух формах: обязательной и добровольной. Особенностью системы ОМС является то, что она является важной составляющей государственного социального страхования и функционирует через независимую систему соответствующих фондов (государственных и территориальных) и специализированных страховых компаний.
ДМС позволяет гражданам получать дополнительные медицинские или иные услуги, которые не предусмотрены программой ОМС. В число данных услуг может быть включено определённое количество посещений врача, госпитализация в стационар и т.д

. Иначе говоря, участвуя в ДМС, граждане лично принимают участие в формировании страховой программы, то есть определяют виды и объём услуг, которые она подразумевает, выбирают медицинские учреждения для обслуживания. При заключении договора ДМС страхователь уплачивает страховой взнос, предоставляющий ему право в течение срока действия полиса получать медицинское обслуживание по выбранной программе без внесения дополнительной платы.
В качестве наиболее эффективных инструментов стимулирования развития ДМС можно выделить увеличение размера вычета из налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль на сумму страховых премий, уплачиваемых по договорам ДМС. Кроме того, среди налоговых инструментов можно выделить освобождение от налогообложения средств, направляемых страховыми организациями для формирования резерва профилактических мер по добровольному медицинскому страхованию, и освобождение от налогообложения доходов, полученных гражданами в виде оплаты курортных путевок страховая компания.
Договор ДМС представляет собой соглашение между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым страховщик обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованным лицам медицинской помощи по согласованным программам медицинского страхования, а страхователь — своевременно выплачивать страховые взносы. По своей правовой природе все договоры медицинского страхования, как обязательные, так и добровольные, относятся к договорам личного страхования.
По своей правовой природе все договоры медицинского страхования, как обязательные, так и добровольные, относятся к договорам личного страхования. в то же время добровольное медицинское страхование (ДМС) является самым специфичным среди всех видов личного страхования, поскольку, во-первых — это единственный вид личного страхования, в котором в качестве основного используется обеспечение в натуральной, а не в денежной форме, а во-вторых — достаточно сложным видом страхования, как по составу участников, так и по содержанию опосредующих его правоотношений. Учитывая эту специфику, статья 970 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает применение положений главы 48 данного документа к медицинскому страхованию в той части, в которой нормы ГК РФ не противоречат положениям специального законодательства (аналогичные положения ст. 970 ГК РФ содержит также в отношении морского страхования, страхования пенсий и страхования банковских вкладов).
В настоящее время в России сложилась ситуация, при которой ДМС регулируется в основном правилами страхования, договором добровольного медицинского страхования и договорами на предоставление медицинских услуг по ДМС.
Следует отметить, что в Законе Российской Федерации от 27.11.1992 г