Деление валютных операций по субъектному составу

Современная коммерческая деятельность требует проведения разнообразных операций, в т. ч. охватываемых нормами валютного законодательства, и квалифицируемых в качестве валютных операций. В связи с этим, существенное значение имеет классификация указанных операций, поскольку она способствует лучшему пониманию логики построения валютного законодательства.
Как было отмечено, в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ (п. 9 ч. 1 ст. 1) определение валютных операций дано в виде их перечисления, а, соответственно, возможно провести их классификацию по группам.
Первое, что становится очевидным при прочтении текста Закона, -валютные операции в основном разделяются по субъектному составу. Так, они осуществляются между нерезидентами, нерезидентами, а также между нерезидентом и резидентом. В связи с тем, что такая классификация не способна охватить все валютные операции, к ней прибавляются операции, касающиеся вывоза и ввоза валютных ценностей на территорию РФ, операции, касающиеся трансграничных безналичных переводов валюты и ценностей и др.
Таким образом, классификация не имеет единого критерия, что с формально-логической стороны видится не столь существенным. Тем не менее, за отсутствием единого критерия классификации скрываются и практические недостатки. Очевидно, что разделение валютных операций на соответствующие группы должно происходить с определенной целью: установить в отношении каждой группы особый комплекс валютных ограничений, норм контроля и учета.
Комплекс валютных ограничений применяется в целях защиты внутренней валюты от конкуренции с иностранными эмитентами. Соответственно, в основании каждого ограничения какой-либо валютной операции, стоит задача по предотвращению ее возможного отрицательного воздействия на достижение целей государственной валютной политики. Между тем, возможность такого отрицательного воздействия весьма мало зависит от субъектного состава валютной операции. Истинная причина ввода валютных ограничений, заключается в экономическом смысле проводимой валютной операции. В частности, когда валютные операции совершаются во внешнеторговой сфере, на публичные валютные интересы они влияют в наименьшей степени, поскольку по своей сути, торговля всегда направлена к достижению баланса, и в современных экономических условиях служит эквивалентным товарообменом. Международные торговые операции не способствуют внезапному притоку либо оттоку валюты (безусловно, имеется ввиду наличие нормальных экономических условий, отсутствие товарного дефицита и др.)

. Операции же с финансовыми активами (деривативами, ценными бумагами), наоборот, способны вызвать появление избыточного спекулятивного капитала либо отток капитала из страны. Таким образом, на разные операции необходимо распространять различные правовые режимы, однако весьма затруднительно выявить их различия, путем применения в качестве критерия разграничения субъектный состав.
Несмотря на то, что в основании применения конкретных валютных ограничений находится сущность валютных операций, опираясь на предусмотренную искусственную классификацию, законодатель вынужден вводить нормы сообразуясь с ней. Все это нередко приводит к весьма негативным последствиям.
К примеру, в целях защиты рубля от вытеснения его иностранной валютой на территории России, законодатель ввел запрет на проведение во внутренних торговых операциях расчетов в зарубежной валюте. А в связи с тем, что указанный запрет пришлось формулировать опираясь на деление валютных операций по их участникам, он получил весьма своеобразное закрепление в законодательстве:
- между резидентами запрещены все валютные операции;
- безналичные расчеты на территории нашей страны в иностранной валюте с участием нерезидента не запрещены.
Таким образом, правило, суть которого состоит в том, что на территории России имеет приоритет национальная валюта, а оборот иностранной валюты в платежах и расчетах ограничен, выражено в совокупности норм, истинное содержание которых коммерческим субъектам не всегда удается выявить. Такая формулировка валютного ограничения препятствует проведению операций, на которые очевидно, не должен распространяться запрет (в связи с этим существует перечень исключений), и не эффективно действует там, где это необходимо (при расчетах с нерезидентами во внутренних операциях).
Стоит отметить, что проблемы в соответствующей сфере связаны не только с несовершенствами законодательной техники. Нечеткое восприятие комплекса валютных ограничений, его связи с материальными отношениями, составляющими основу валютных правил, порождает размытое понимание задач, разрешаемых при помощи валютного контроля.
Так, путем ужесточения валютного контроля предлагалось вести борьбу с нелегальным вывозом капитала. Между тем, такие проблемы не решаются посредством валютного регулирования, поскольку вывоз капитала не запрещен валютным законодательством