Безналичные расчеты: понятие, формы

Безналичные расчёты имеют небольшую, но достаточно интенсивную историю возникновения, развития и становления. Началом эпохи безналичных расчетов можно считать 1871 год. В этом году американская компания Western Union начала осуществление первых телеграфных денежных переводов. Безналичными платежами называются расчёты, реализующиеся путем движения денежных средств по счетам, которые принадлежат участникам таких расчетов. Такой формат платежей доступен как юридическим, так и физическим лицам.
В России безналичные платежи осуществляются только через банки и другие финансовые структуры, имеющие лицензии на проведение данных операций. Центральный Банк России лицензирует банковскую деятельность, осуществляет надзор за проведением операций, а в случае нарушений выдает предписания по устранению замечаний или отзывает лицензию. В нашей стране безналичные расчеты регулируются 46-ой главой ГК РФ и Положением о правилах осуществления перевода денежных средств № 383 П. В данных документах дано исчерпывающее описание безналичных форм расчетов, а также требования к платежным документам. В утверждённом Банком России «Положении об эмиссии платежных карт от 24.12.04 г. № 266-П» раскрывается порядок осуществления эквайринга.
Основная часть безналичных расчетов осуществляется только при наличии открытого банковского счета. Важно отметить, что действующее законодательство РФ допускает возможность проведения безналичных операций без открытия плательщиком расчетного счета. Это допускается только при совершении платежей физическими лицами, чьи переводы не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Проведение любых расчетных операций должно иметь финансовое обеспечение. Производимый платеж должен быть осуществлен в срок, определенный плательщиком. В том случае, если банком допускаются нарушения обозначенных сроков, налагаемые на плательщика санкции, перекладываются на банк [7].
Электронная подпись идентифицирует пользователя. Электронная подпись представляет собой реквизит электронного документа, предназначенный для защиты от подделки. Данный реквизит получен через криптографическое преобразование информации с использованием закрытого ключа электронной подписи, что позволяет идентифицировать владельца сертификата ключа подписи, а также установить отсутствие искажения информации в электронном документе [18]

. На сегодняшний день действуют три вида электронной подписи: простая, усиленная неквалифицированная, усиленная квалифицированная. Формы безналичных расчетов представлены на рисунке 1.
Рис. 1. Формы безналичных расчетов
Рассмотрим эти формы расчетов более подробно, выявив особенности каждой из них.
1. При использовании расчетов с применением платежного поручения оформляется документ, содержащий указание банку произвести перевод определённой суммы, которая указана в платёжном поручении. Данный перевод осуществляется за счёт денежных средств плательщика. Перевод производится указанному в поручении лицу в срок, определенный плательщиком. Этот способ перевода денежных средств является наиболее удобным и востребованным. Данное платёжное поручение действительно в течение десяти дней. Важно отметить, что в срок не включается день составления соответствующего поручения. Любой гражданин РФ, не имеющий расчетного счета, может воспользоваться данной формой расчётов. Существенным недостатком расчётов с помощью платежных поручений является то, что если в документе при оформлении допущена ошибка, то это вызовет значительную задержку платежа или его отправку не тому получателю денежных средств[13]. Данная проблема решается с помощью более внимательной проверки документов как со стороны плательщика, так и со стороны банка.
2. Расчеты посредством аккредитива стали возможными после возникновения специального документа – аккредитива, представляющего собой указание банку от плательщика о переводе денежных средств контрагентам, если ими соблюдены заранее оговоренные условия, например, поступление товара на склад получателя или оформление необходимых документов. Данный тип расчётов удобен высокой степенью защищённости сделки. В то же время, имеется и ряд минусов аккредитива. Например, его высокая стоимость; изолированность от договора банковского счета, ведь аккредитив приходиться открывать отдельно. Помимо этого, в переводе средств дополнительно участвуют банк эмитент, открывающий аккредитив, и банк исполнитель, проводящий исполнение аккредитива. Допускаются случаи, когда один банк может быть и исполнителем, и эмитентом. Данный тип расчётов считается приемлемой «подстраховкой», например, при работе с новым бизнес-партнёром, либо покупке недвижимости. При проведении различных сделок, с помощью аккредитива, возможно временно зарезервировать средства