Банковская тайна как экономическая категория

Известный английский писатель Оскар Уайльд однажды заметил: «Тайная информация — это почти всегда источник большого состояния и результат публичного скандала!» [14, c. 66]. В настоящее время банковскую тайну используют не только во благо. Она служит способом сокрытия следов финансовых преступлений и отмывания денег. Однако это было не всегда.
Банковская тайна появляется в XVIII веке, когда короли искали наличные деньги и могли их занять только у швейцарских банкиров. Однако новость о союзе между королем-католиком и изгнанниками-протестантами должна была остаться в тайне. Так Швейцария стала надежным укрытием для всех, кто нуждался в сохранности денег. На протяжение ХХ века банковская тайна являлась важным фактором стабильности мировой финансовой системы, выступая надежным барьером против чиновничьего произвола и государственного преследования оппозиции. Более того банковская тайна помогла французскому леворадикальному правительству Народного фронта противостоять массовому оттоку капитала за границу во время Второй Мировой войны.
Однако в первой половине XX века банковскую тайну начинают использовать преступники, которая помогала им придать преступно нажитому состоянию легальный вид. Осенью 1931 г. федеральный суд в Чикаго признал Альфонса Капоне виновным в уклонении от уплаты подоходного налога в размере 32 488,81 долл. Его приговорили к 11 годам лишения свободы. [20, с.75]
После этих события, преступниками стали разрабатываться методы, как сделать нелегальные доходы правомерными. Самым простым способом являлось создание законных предприятия, которые работали с большими суммами наличности. В это время появляется понятие отмывания денег (moneylaundering)

. Еще Аль-Капоне были созданы прачечные, в которые поступали денежные средства от незаконной продажи спиртных напитков, а после инкассировались в банк под видом платы за стирку. Эта схема позволяла уплатить налог с этих доходов, а потом открыто использовать их. Позже преступники стали использовать международные финансовые операции.
Спрос на банковскую тайну рос стремительно. Мейер Лански, известный как «бухгалтер мафии», создал систему легализации преступных доходов. Деньги размещались на номерных счетах швейцарских банков и позже возвращались под видом легальных иностранных инвестиций в представительства корпорации, где руководящие должности занимали сами преступники или их родственники (рис.1).
Рис. 1. Модель отмывания денег американской организованной преступностью в первой половине XX в
Так как отправлять наличные деньги из США в Европу было слишком далеко, а самих денег становилось слишком много, со временем данная схема была признана низкоэффективной, и начались поиски путей ее оптимизации [20, c. 73].
В 1937 году М.Лански купил несколько игорных столов в гаванском отеле «Nacional. Поскольку кубинские власти того времени доходы казино практически не контролировали, преступники получили возможность свозить контрабандные доллары на Кубу, затем средства инкассировались в местные банки Швейцарии, после возвращались в США. В сущности, схема была прежней: деньги, полученные в результате криминальной активности в США, приписывались к доходам казино, после чего переводились в страну с гарантиями сохранения тайны банковских вкладов и возвращались в США под видом легальных иностранных инвестиций