Анализ влияния эффективности управления денежными потоками предприятия на его финансовую устойчивость и платёжеспособность
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
В современных условиях рыночных отношений возникает объективная необходимость управления денежными потоками, как способа улучшения финансового состояния компании. Управление денежными потоками является необходимым элементом регулирования финансового состояния предприятия и позволяет улучшить показатели его деятельности. При этом получить максимальный эффект от управления денежными потоками возможно только в результате грамотного планирования всех финансовых потоков экономического субъекта. Между финансовым планом и финансовым планированием наблюдается прямая взаимосвязь. Финансовые показатели включают в себя данные объема производства и реализации, ассортимента выпускаемой продукции и затрат на ее производство. Оценка движения денежных потоков является одним из важнейших элементов функционирования каждого предприятия. Особенно важно включить в свою деятельность управление денежными потоками компаниям, имеющим большие денежные обороты или рассчитывающим на долгосрочные перспективы на том или ином рынке. Проведение анализа и составление прогноза денежного потока как способа улучшения финансового состояния должно предшествовать планированию. Цель курсовой работы заключается в проведении анализа влияния эффективности управления денежными потоками предприятия на его финансовую устойчивость и платёжеспособность. Задачи курсовой работы заключаются в таких аспектах как: - рассмотреть понятие денежного потока; - изучить методы управления денежными потоками; - дать организационно-эконмическую характеристику предприятия; - провести анализ эффективности управления денежными потоками предприятия; - выполнить планирование денежных потоков и факторов, влияющих на их динамику. Объектом изучения выступает ЗАО «Персонал-аутсорсинг». Предметом изучения выступает управление денежными потоками. При написании данной работы были использованы учебная литература, периодические издания. Методологическую основу исследования составляет: статистический, метод горизонтального и вертикального анализа, метод сравнительного анализа. Теоретической основой исследования являются учебники и учебные пособия по экономическому анализу, финансовому менеджменту, экономике предприятия таких авторов, как Агарков Л.В., Басовский Л.Е. И Басовская Е.Н., Бувальцева В.И., Лапуста М.Г. и Мазурина Т.Ю., Илышева Н.Н., Фридман А.М., а также статьи экономических журналов. Информационно-эмпирической базой исследования являются содержание монографий, научных статей, информационные, аналитические, методические материалы, данные финансовой отчетности ЗАО «Персонал-аутсорсинг», информационные ресурсы Интернет.
Понятие денежного потока
Денежный поток - это поступление и выбытие денежных средств в процессе производственно-финансовой деятельности предприятия, в разрезе временных интервалов, видов деятельности и подразделений. В экономической литературе встречаются несколько вариантов...
Открыть главуМетодология управления денежными потоками
Основные методы управления денежными потоками организации состоят из оперативного управления, контроля и планирования денежных потоков. Рассмотрим подробнее каждый из них. Суть системы оперативного управления денежными потоками сводится к налаженному...
Анализ эффективности управления денежными потоками
На основании данных отчета о движении денежных средств ЗАО «Персонал-аутсорсинг», представленных в приложениях В и Г. рассмотрим изменение динамики денежных потоков предприятия (таблица 2). Таблица 2 – Анализ динамики денежных доходов ЗАО «Персонал-а...
Открыть главуПланирование денежных потоков и факторов, влияющих на их динамику
Характеристика организации управления денежными потоками в ЗАО «Персонал-аутсорсинг» представлена в таблице 7. Таблица 7 – Характеристика управления денежными потоками ЗАО «Персонал-аутсорсинг» Элемент управления денежными потоками Характеристика ЗАО...
Открыть главуЗаключение
Денежный поток - это поступление и выбытие денежных средств в процессе производственно-финансовой деятельности предприятия, в разрезе временных интервалов, видов деятельности и подразделений. Грамотное прогнозирование денежного потока отражается не только на финансовом результате деятельности компании, но и его финансовом состоянии. При прогнозировании денежного потока принято использовать следующие методы: метод средней взвешенной, метод скользящей средней, метод экспертных оценок, метод коэффициентов, метод экстраполяции, метод экспоненциального сглаживания, метод построения множественной модели регрессии. Управление денежными потоками небольшого предприятия или большой корпорации – это часть глобального процесса управления оборотным капиталом. Важно оптимальным образом использовать собственные денежные средства, и грамотно управлять заемными, чтобы максимизировать в итоге прибыль. Отсюда и рождается процесс управления денежными финансовыми потоками. Цели управления денежными потоками организации: - расчет и поддержание оптимального остатка денежных средств на расчетном счете. - увеличение скорости оборота денежных средств. Основные методы управления денежными потоками организации состоят из оперативного управления, контроля и планирования денежных потоков. Проведенный анализ управления денежными потоками в аутсорсинговой компании ЗАО «Персонал-аутсорсинг» показал, что от рационального управления денежными потоками, зависит эффективность расходования ограниченных ресурсов в условиях рыночной экономики. В компании ЗАО «Персонал-аутсорсинг» отсутствует планирование денежных потоков. В процессе анализа, был установлен существенный профицит сальдо денежных потоков, рентабельность денежного потока была отрицательной, что говорит о низкой эффективности деятельности предприятия. Такая ситуация не может наблюдаться в течение длительного времени, поэтому необходимо предпринять меры по восстановлению прибыльности. Из приведенного анализа видно, что в ЗАО «Персонал-аутсорсинг» низкая эффективность управления денежными потоками. Следовательно, для компании ЗАО «Персонал аутсорсинг» необходимо разработать пути и методы оптимизации управления денежными потоками.
Список литературы
Бондаренко, В.В. Финансовый менеджмент [Текст]: учебное пособие / В. В. Бондаренко, В. А. Юдина. - М. : КНОРУС, 2017. – 284 с. Бочаров, В.В. Финансовый анализ [Текст]: учебник / В.В. Бочаров. – СПб: Питер, 2018. – 240 с. Варламова, М.А. Финансовый менеджмент [Текст]: учебное пособие / М.А. Варламова. – М.: Дашков и Ко, 2018. – 304 с. Гаврилова, А.Н. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учебное пособие / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. – М.: Проспект, КноРус, 2019. – 597 с. Гиляровская, Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности [Текст]: учебное пособие / Л.Т. Гиляровская, Д.В. Лысенко. М. Проспект, 2019. – 360 с. Дыбаль, А.Г. Финансовый анализ [Текст]: учебное пособие / А. Г. Дыбаль. – М.: Бизнес-Пресса, 2019. – 336 с. Ефимова, О.В. Финансовый анализ [Текст]: учебник / О. В. Ефимова. – М.: Бух. учет, 2018. – 351 с. Жилкина, А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ организации [Текст]: учебник / А.Н. Жилкина. – М.: ИНФРА-М, 2020. – 336 с. Илюшин, В.Е. Характеристика ключевых подходов управления дебиторской и кредиторской задолженностью организации [Текст] / В.Е. Илюшин // Экономические наук и. - 2020. - № 3. – С. 107-112 Карпович, А. И. Методы управления дебиторской задолженностью как инструменты риск-менеджмента [Текст] / А.И. Карпович // Экономика и управление. – 2019. - № 5. – С. 89 - 95 Клишевич, Н.Б. Финансы организаций [Текст]: учебное пособие / Н.Б. Клишевич. – М.: Проспект, КноРус, 2018. – 304 с. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент [Текст]: учебник / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2019. – 340 с. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / М.Н. Крейнина. - М.: Дело и сервис, 2018. – 357 с. Когденко, В.Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика [Текст]: учебное пособие / В.Г. Когденко, М.В. Мельник, И.Л. Быковников. – М.: Юнити-Дана, 2020. – 471 с. Колчина, Н.В. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана , 2018. – 365 с. Кузнецов, И.А. Метод системы взвешенных показателей для автоматизации процесса урегулирования дебиторской задолженности [Текст] / И.А. Кузнецов // Проблемы науки. – 2019. – № 5(29). – С. 25-27. Ларина, Л.С. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / Л.С. Ларина, С.В. Сергеев. – М.: Юриспруденция, 2018. – 190 с. Либерман, И. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности [Текст]: учебное пособие / И. А. Либерман. 5-е изд. – М. : РИОР, 2018. –220 с. Локтянская, Л.В. Оборотные активы и модернизация производства [Текст] / Л.В. Локтянская // Российское предпринимательство. - 2019. - № 12. - С. 4-11. Любушин, Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст]: учебное пособие / Н. П. Любушин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2019. – С. 201 – 219. Никулина, Н.Н. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика [Текст]: учебное пособие / Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана, 2019. – 511 с. Ситдиков, А.Р. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью организации [Текст] / А.Р. Ситдиков // Экономические науки. – 2015. - № 1(16). – С. 55-58 Скорочкин, А.В. Как управлять оборотным капиталом [Текст] / А.В. Скорочкин // KPMG - 2019. - № 9. - С. 3. Солодовник, Л. М. Анализ методов управления дебиторской задолженностью [Текст] / Л.М. Солодовник // Экономика и управление. – 2020. - №1. – С. 78-82 Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / Е.С. Стоянова. - М.: Перспектива, 2020. - 656 с. Токарева, Г. В. Определение эффективности функционирования оборотного капитала [Текст] / Г.В. Токарева // Российское предпринимательство. - 2019. - № 22. - С. 54-63. Тренев, Н. Н. Управление финансами [Текст]: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 496 с. Филатова, В. А. 1С: Предприятие 8.2. Бухгалтерия предприятия. Управление торговлей [Текст] / В. А. Филатова. – М.: Прогресс, 2018. - 256 c.
