Анализ управления денежными активами в АО «Нива»

Краткая характеристика АО «НИВА»
Акционерное общество «Нива» находится в Павлоградском районе Омской области, являющемся степной климатической зоной. Расстояние до Омска составляет сто шестьдесят километров. Вокруг предприятия имеется асфальтированная дорога. Основной вид деятельности предприятия представляется животноводством. Размещение севооборотов и полей осуществляется, учитывая размеры, конфигурацию пахотных массивов, почвенные рельефные условия, повышение потенциального почвенного плодородия, эффективное использование техники, удобрений.
Севообороты хозяйства вводятся в 1991 году и в настоящий момент посевы осуществляются каждый год на основании плана перехода на севообороты. Внедренные севообороты имеют соответствие рекомендациям по зональной системе земледелия.
Территориальный климат месторасположения хозяйства является резко-континентальным, формирование которого происходит под воздействием холодных арктических масс воздуха с севера и в незначительной степени сухих с казахской территории.
Месторасположение характеризуется холодной, суровой, достаточно снежной зимой, жарким непродолжительным летом, недолгими весенним и осенним периодами, которые отличаются резким температурным колебанием.
Далее проводится краткий анализ финансового состояния рассматриваемой компании, выполненный за трехлетний период с «31» декабря 2016 года по «31» декабря 2018 года. Качественная оценка финансовых показателей предприятия выполняется, учитывая принадлежность к отрасли "Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях" в соответствии с первым классом Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.
Таблица 1 – Имущественная структура и источники ее формирования
Показатели Значения показателя Изменения за анализируемый период 2018 к 2016
в тыс

. руб. в процентах к валюте баланса тыс. руб. ± процентное соотношение
2016
год 2017
год 2018
год 2016 год 2018
год
Актив
1. Внеоборотные активы 730 840 816 263 833 062 45,8 41,4 +102 222 +14
включая:основные средства 579 124 670 529 686 033 36,3 34,1 +106 909 +18,5
2. Оборотные, всего 864 897 1 071 799 1 177 304 54,2 58,6 +312 407 +36,1
включая:запасы 468 502 669 746 761 647 29,4 37,9 +293 145 +62,6
дебиторская задолженность 170 078 135 414 117 826 10,7 5,9 -52 252 -30,7
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения 226 317 266 639 297 831 14,2 14,8 +71 514 +31,6
Пассив
1. Собственный капитал 1 432 690 1 578 870 1 670 644 89,8 83,1 +237 954 +16,6
2. Долгосрочные обязательства, всего 48 898 67 140 70 713 3,1 3,5 +21 815 +44,6
включая:заемные средства 48 898 67 140 70 713 3,1 3,5 +21 815 +44,6
3. Краткосрочные обязательства, всего 114 149 242 052 269 009 7,2 13,4 +154 860 +135,7
включая:заемные средства 85 000 200 000 216 256 5,3 10,8 +131 256 +154,4
Валюта баланса 1 595 737 1 888 062 2 010 366 100 100 +414 629 +26
Активы на конец отчетного периода характеризуются соотношением в виде 41,4 процентов внеоборотных активов и 58,6 процентов текущих активов. Активы предприятия в рассматриваемом периоде подвергаются увеличению на 414 629 тысяч рублей, что составляет двадцать шесть процентов.
Однако, даже при увеличении активов, собственный капитал подвергается возрастанию в незначительной степени, на 16,6 процентов