Анализ управления денежными активами АО «Нива»

Проведение анализа денежных потоков является оценкой благосостояния материальными благами компании, главная задача которого заключается в обнаружении убытков денежных средств, определении источника финансирования и расходования.
Задача данного анализа заключается в определении всех операций, связанных с перемещением денежных средств компании.
Таблица 3 – Денежные потоки по текущим операциям
Показатели 2017г. 2018г. 2018 к 2017
Денежные потоки от текущих операций
Поступления - всего 860 526 815 340 - 45 186
реализация товаров, работ, услуг 801 248 726 919 - 74 329
арендные, лицензионные и иные аналогичные платежи - 450 450
перепродажа финансовых вложений - - -
другие поступления 59 278 87 971 28 693
Платежи - всего (809 855) (720 448) (-89 407)
поставщики сырья и материалов, услуг (563 437) (455 938) (- 107 499)
оплата труда персонала (163 921) (186 292) (22 371)
проценты по долговым обязательствам (10 514) (6 303) (-4 211)
налог на прибыль (-) (-) (-)
прочие платежи (71 983) (71 915) (-68)
Сальдо денежных потоков по текущим операциям 50 671 94 892 44 221
При проведении анализа все потоки денежных средств представляются тремя участками в виде:
основного;
финансового;
инвестиционного.
Данный факт является определением удельного веса прибыли от каждого звена, способствуя расчету будущих перспектив.
В отношении реализации готовой продукции и получения долгосрочно использующегося имущества осуществляется инвестиционная деятельность. Все данные о денежном движении, связанном с вложениями, являются отражением затрат на закупку, в будущем обеспечивающих приток и увеличение прибыли.
Таблица 4 - Денежные потоки от осуществления инвестиционной деятельности
Показатели 2017г. 2018г. 2018 к 2017
Денежные потоки по инвестиционным операциями
Поступления - всего 13 960 13 983 23
продажа внеоборотных активов 4 000 2 160 - 1 840
продажа акций других компаний - - -
возврат предоставленных займов, продажа долговых ценных бумаг - - -
дивиденды, проценты по долговым финансовым вложениям и аналогичным поступлениями от долевого участия в других компаниях 9 960 11 823 1 863
прочие поступления - - -
Платежи - всего (173 772) (83 581) (-90 191)
приобретение, создание, реконструкция и подготовка к использованию внеоборотных активов (173 772) (83 581) (-90 191)
Сальдо денежных потоков по инвестиционным операциям - - -
Инвестиционная деятельность характеризуется временным оттоком денежных средств.
Финансовая деятельность является деятельностью, результаты которой представляются изменениями в размере и составе собственного капитала и заемных средств компании.
Инвестиционная деятельность неизбежно обуславливает убывание денежных средств

.
Преобразование собственного оборотного капитала, а также заемных денег компании осуществляются в процессе финансовой деятельности в виде:
Принятия резервов, предоставленных акционерами;
Возврата резервов акционерам;
Займов, ссуд с последующим возвратом денежных средств.
Предоставляемая информация, связанная с перемещением денег в компании, находится в прямой взаимосвязи с финансовой деятельностью, способствуя отслеживанию движения и размера капитала. Кроме того, она обуславливает возможность прогнозирования последующего размера прибыли, а также планирования увеличения капитала компании.
Соответственно, отток денежных средств является негативной тенденцией для предприятия, свидетельствуя о недостаточном обеспечении ее платежеспособности.
Все направления и откаты денежных средств предприятия представляются в таблице 5.
Таблица 5 - Денежные потоки по финансовым операциям
Показатели 2017г. 2018г. 2018 к 2017
Денежные потоки по финансовым операциям
Поступления - всего 269 867 253 049 - 16 818
получение кредитов и займов 269 867 253 049 - 16 818
денежные вклады собственников - - -
выпуск акций, увеличение долей участия - - -
выпуск облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг - - -
другие поступления - - -
Платежи - всего (155 261) (246 909) (91 648)
собственники (участники) в связи с выкупом у них акций (долей участия) либо их выход из состава участников - - -
уплата дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) (15 261) (13 690) (- 1 571)
погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов (140 000) (233 219) (93 219)
Другие платежи - - -
Сальдо денежных потоков по финансовым операциям 114 606 6 140 (-108 466)
С учетом заметного дефицита денежных средств существует возможность перекрытия его посредством заемных ресурсов