Анализ технико-экономических показателей деятельности АО «Киви»

Технико-экономические показатели компании представляют собой систему измерителей, которые характеризуют материальную и производственную базу компании и комплексное использование ресурсов. Данные показатели используются для планирования и анализа организации производства и труда, состояния техники, качества продукции, использования основных и оборотных средств, труда и т. д.
Рассмотрим основные технико-экономические показатели работы АО «Киви» (таблица 1).
Таблица 1 – Динамика технико-экономических показателей деятельности АО «Киви» за 2014-2018гг, млн. руб.
Показатели
  Ед. изм.
  года  
2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г.
Выручка от продаж млн. руб. 14718 17717 17880 20897 30610
Абсолютное отклонение млн. руб.   2999 163 3017 9713
Темп роста (снижения) %   120,38 100,92 116,87 146,48
Полная себестоимость продаж млн. руб. 10708 12853 13743 16906 26161
Абсолютное отклонение млн. руб.   2145 890 3163 9255
Темп роста (снижения) %   120,03 106,92 123,02 154,74
Затраты на 1 руб. проданной продукции млн. руб. 0,73 0,73 0,77 0,81 0,85
Абсолютное отклонение млн. руб.   0,00 0,04 0,04 0,05
Прибыль от продаж млн. руб. 4010 4864 4137 3991 4449
Абсолютное отклонение млн. руб.   854 -727 -146 458
Темп роста (снижения) %   121,30 85,05 96,47 111,48
Чистая прибыль млн. руб. 4968 5274 2489 3142 3626
Абсолютное отклонение млн. руб.   306 -2785 653 484
Темп роста (снижения) %   106,16 47,19 126,24 115,40
Среднесписочная численность работников чел. 5750 5752 5746 5760 8778
Абсолютное отклонение чел.   2 -6 14 3018
Темп роста (снижения) %   100,03 99,90 100,24 152,40
Производительность труда млн. руб. / чел. 2,56 3,08 3,11 3,63 3,49
Абсолютное отклонение млн. руб. / чел.   0,52 0,03 0,52 -0,14
Темп роста (снижения) %   120,33 101,03 116,59 96,12
Фонд оплаты труда млн. руб. 1391 1206 1377 2059 4176
Абсолютное отклонение млн. руб.   -185 171 682 2117
Темп роста (снижения) %   86,70 114,18 149,53 202,82
Средняя годовая заработная плата на 1 работника млн. руб. 0,24 0,21 0,24 0,36 0,48
Абсолютное отклонение млн. руб.   -0,03 0,03 0,12 0,12
Темп роста (снижения) %   86,67 114,30 149,16 133,09
Среднегодовая стоимость ОПФ млн. руб. 2368 7310,8 11638 10914,5 10826,5
Абсолютное отклонение млн. руб.   4942,8 4327,2 -723,5 -88
Фондоотдача Руб. 6,22 2,42 1,54 1,91 2,83
Абсолютное отклонение млн. руб.   -3,79 -0,89 0,38 0,91
Рентабельность продукции (рассчитанная по прибыли от продаж) % 37,45 37,84 30,10 23,61 17,01
Абсолютное отклонение п.п.   0,39 -7,74 -6,50 -6,60
Согласно таблице 1 в 2014 г. суммарный объем выручки составил 14718 млн. руб. В 2015 г. прирост показателя равен 20,38% по сравнению с годом ранее. В 2016 г. суммарный объем выручки увеличивается на 0,92% и составил 17880 млн. руб. по сравнению с 2015 годом. В 2017 году выручка увеличилась на 3017 млн. руб. или 16,87%, чем годом ранее и составила 20897 млн. руб. Увеличение выручки в отчетном периоде составило 46,48% или 9713 млн. руб., чем в 2017 году и тем самым объем выручки равен 30610 млн. руб. Как видим, на протяжении всего анализируемого периода выручка растет. Прирост объема предоставляемых товаров и услуг положительно влияет на финансовое положение предприятия, увеличивает его долю рынка

.
В 2015 году полная себестоимость продукции составила 12853 млн. руб., что на 2145 млн. руб. или 20,03% больше годом ранее. В 2016-2018 гг. рост себестоимости продукции превышает рост продаж. Это явно негативная тенденция, указывающая на то, что у компании меньше ресурсов для других расходов.
В 2014 г. сумма прибыли от продаж составляла 4010 млн. руб. В 2017 году сумма прибыли от продаж равна 4864 млн. руб., тем самым прирост составил 21,30%, чем годом ранее. В 2016-2017 гг. наблюдается уменьшении прибыли от продаж на 727 млн. руб. и 146 млн. руб. соответственно. Это вызвано увеличением себестоимости. В 2018 году прибыль от продаж составила 4449 млн. руб. Положительное значение показателя указывает на эффективную основную деятельность компании, с которой можно получать прибыль. Динамика основных финансовых показателей представлена на рис. 3.
Рисунок 3 – Динамика основных финансовых показателей АО «Киви» за 2014-2018 гг.
Как результат рассмотренных выше факторов, предприятие сформировало положительный финансовый результат в 2014 г., который составил 4968 млн. руб. В 2016 году наблюдается снижение чистой прибыли на 2785 млн. руб. или на 52,81%. Однако уже в 2017-2018 годах ситуация кардинально меняется, прирост чистой прибыли составил 26,24% и 15,40% соответственно. Это положительное явление, свидетельствующее о том, что компания работает эффективно и может приносить прибыль своим инвесторам.
В 2014 году на 1 рубль выручки приходилось 73 копейки затрат, аналогичная ситуация было и в 2015 году. Но в 2016-2018 гг. расходы на 1 рубль выручки непрерывно растут, это связано с тем, что темп роста себестоимости опережает темп роста выручки. Итак, на конец 2018 года на 1 рубль выручки приходится 83 копейки, что на 5 копеек больше, чем годом ранее.
На протяжении 2014-2017 гг. среднесписочная численность работников незначительно колеблется от 5746 до 5760 человек. Но в 2018 году ситуация кардинально меняется, среднесписочная численность работников достигла значения 8778 человек. Несмотря, на такой большой рост численности работников, производительность труда в 2018 году составила 3,49 млн. руб./чел., что на 0,93 млн. руб./чел. больше, чем в 2014 году.
Как видим, по таблице 1, в 2014 году 6,22 руб. доходов приходится на 1 рубль, вложенного в основные производственные фонды. В 2015-2016 гг. наблюдается отрицательная тенденция, фондоотдача составила 2,42 и 1,54 рубля соответственно. Обратную ситуацию наблюдаем в 2017-2018 гг. фондоотдача выросла на 0,38 и 0,91 рубль по сравнению с аналогичными предыдущими периодами.
Показатель рентабельности продаж по прибыли от реализации показывает, сколько приходится прибыли от продаж на единицу выручки. Таким образом, можно определить сумму, которая остается после вычета затрат, торговых и административных расходов для покрытия других расходов (прочие операционные расходы, ставки по кредитам, налог на прибыль). В 2014 г. значение показателя составляло 37,45%. То есть у предприятия оставались средства для осуществления других расходов