Анализ технико-экономических и финансовых показателей

Дав организационно-экономическую характеристику предприятия характеристику АО «Апатит», далее охарактеризуем основные показатели деятельности компании.
Динамика основных показателей хозяйственной деятельности АО «Апатит» составлена на основании данных Приложений А, Б, В и Г и представлена в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Анализ динамики финансово-экономических показателей деятельности АО «Апатит» за 2016-2018 гг.
Показатели 2016 год 2017 год 2018 год Абсолютное изменение Темп роста, %
2017 г. к 2016 г. 2018 г. к 2017 г. 2018 г. к 2016 г. 2017 г. к 2016 г. 2018 г. к 2017 г. 2018 г. к 2016 г.
1. Выручка, млн руб. 102 928 104 323 203 281 1 395 98 959 100 354 101,36 194,86 197,50
2. Себестоимость реализации, млн руб. 45 690 60 431 117 737 14 741 57 306 72 047 132,26 194,83 257,68
3. Валовой доход, млн руб. 57 237 43 892 85 544 -13 346 41 652 28 307 76,68 194,90 149,46
4. Уровень валовой прибыли, п.3 / п.1, % 55,61 42,07 42,08 -13,54 0,01 -13,53 - - -
5. Прибыль от реализации, млн руб. 45 875 29 972 54 885 -15 903 24 913 9 010 65,33 183,12 119,64
6. Прибыль до налогообложения, млн руб. 45 975 26 340 39 317 -19 635 12 977 -6 658 57,29 149,27 85,52
7. Рентабельность реализации, п.5:п.1х100, % 44,57 28,73 27,00 -15,84 -1,73 -17,57 - - -
8. Среднегодовая стоимость имущества, млн руб. 84 768 148 730 221 706 63 962 72 976 136 938 175,45 149,07 261,54
9. Рентабельность активов, п.6:п.8х100, % 54,24 17,71 17,73 -36,53 0,02 -36,50 - - -
10. Среднесписочная численность работников, чел. 6 297 10 161 9 913 3 864 -248 3 616 161,36 97,56 157,42
11. Среднегодовой ФОТ, млн руб. 5 814 6 255 10 889 440 4 634 5 074 107,58 174,08 187,27
12. Средняя заработная плата работника, тыс. руб. 923 616 1 098 -308 483 175 66,67 178,44 118,96
13. Выработка одного работающего, тыс

. руб. 16 346 10 267 20 507 -6 079 10 240 4 161 62,81 199,73 125,46
14. Среднегодовая стоимость основных фондов, млн руб. 57 281 103 933 150 098 46 653 46 164 92 817 181,45 144,42 262,04
15. Фондоотдача 1,80 1,00 1,35 -0,79 0,35 -0,44 - - -
АО «Апатит» динамично развивается в условиях конкуренции, проводя рациональную ассортиментную и ценовую политику, в результате чего идет увеличение объемов производства и продаж. Так, выручка от продаж увеличилась с 104,32 млрд руб. в 2017 г. до 203,28 млрд руб. в 2018 г. (в 2 раза). Себестоимость реализации выросла с 60,43 млрд руб. в 2017 г. до 117,74 млрд руб. в 2018 г. Прирост себестоимости оказался ниже прироста выручки, что повлияло на увеличение валовой прибыли в 2018 г. на 49,46 % по сравнению с 2017 г. Динамика показателей выручки, себестоимости и валового дохода приведена на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3. Динамика выручки, себестоимости и валового дохода АО «Апатит» за 2016-2018 гг., млн руб.
Доля валового дохода к выручке в 2018 г. составила 42,08 %, это на 0,01 п.п. больше, чем в 2017 г.
Динамика показателей прибыли компании приведена на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4. Динамика прибыли компании за 2016-2018 гг., млн руб.
Прибыль от реализации за 2018 г. составила 54,89 млрд руб., что на 83,12 % больше, чем в 2017 г. По итогам работы предприятием в 2018 г. получена чистая прибыль в объеме 31,87 млрд руб., это на 53,59 % больше чем в 2017 г. (в 2017 г. чистая прибыль составила 20,75 млрд руб.).
Динамика показателей рентабельности представлена на рисунке 2.5.
Рисунок 2.5. Динамика показателей рентабельности АО «Апатит» за 2017-2018 гг., %
Рентабельность реализации в 2018 году составила 27 процентов, снизившись за отчетный год на 1,73 п.п