Анализ структуры и расходов коммерческого банка
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
В настоящее время банковский сектор является одним из наиболее динамичных в российской экономике, а его функционирование непосредственно связано с развитием и совершенствованием рыночных методов хозяйствования. В связи с этим проблема финансового анализа деятельности кредитных организаций становится все более значимой. Необходимость максимизации прибыли и доходов банка объясняется необходимостью покрытия издержек кредитной организации, формирования дивидендных выплат акционерам и необходимостью формировании внутриорганизационного источника роста собственного капитала кредитной организации. Актуальность темы данного исследования заключается в том, что в настоящих условиях кредитная организация стремится максимизировать полученный доход, поскольку это является основой надежности финансового положения и ликвидности коммерческого банка, увеличения собственного капитала и улучшения качества предлагаемых услуг. Целью написания курсовой работы является управления расходами коммерческого банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач: рассмотреть теоретические основы формирования и управления расходами в коммерческом банке; проанализировать порядок формирования прибыли коммерческого банка; дать оценку управления расходами в коммерческом банке ПАО «Сбербанк»; определить направления совершенствования управления расходами в ПАО «Сбербанк». Объектом курсовой работы выступает ПАО «Сбербанк». Предметом исследования выступают расходы банка. При написании курсовой работы использованы методы анализа, синтеза, системный подход, метод группировки, классификации и прогнозирования. Теоретической базой для курсовой работы являются законодательные и нормативные акты РФ, фундаментальные труды российских и зарубежных ученых в области анализа финансовых результатов работы банка. При написании работы использованы материалы Центрального банка, Министерства Финансов России, а также труды в области денежно-кредитного регулирования таких ученых, как, Е.Ф. Жуков, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, Д.Ю.Симановского, М.М. Ямпольского и других.
Сущность и виды расходов коммерческого банка
Расход это использование денежных ресурсов на банковскую и небанковскую деятельность. Расходами коммерческого банка являются снижение экономической выгоды, которое приводит к снижению собственных ресурсов или капитала коммерческого банка, которое осу...
Направления анализа расходов банка и процесс формирования прибыли
Анализировать расходы банка необходимо аналогично доходам и начинать с исследования структуры расходов по такому разделению как операционные расходы и неоперационные расходы коммерческого банка. При структуризации операционных расходов осуществляется...
Открыть главуФинансово-экономическая характеристика банка
ПАО «Сбербанк России» это крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы, основным видом деятельности которого является предоставление финансовых услуг и сервисов различным клиентам во всех регионах присутствия. География банка охватыв...
Открыть главуАнализ структуры и динамики расходов банка
Проанализируем расходы ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 годы. В таблице 2 представлены результаты анализа процентных расходов кредитной организации. Таблица 2 – Анализ процентных расходов банка ПАО «Сбербанк России» Исходя из представленных данных...
Открыть главуЗаключение
Расход это использование денежных ресурсов на банковскую и небанковскую деятельность. Расходами коммерческого банка являются снижение экономической выгоды, которое приводит к снижению собственных ресурсов или капитала коммерческого банка Анализировать расходы банка необходимо аналогично доходам и начинать с исследования структуры расходов по такому разделению как операционные расходы и неоперационные расходы коммерческого банка. При структуризации операционных расходов осуществляется их разделение на процентные и непроцентные по аналогии с доходами. Если в ходе проведения анализа выявлено, что осуществляется рост операционной составляющей расходов, то это означает неблагоприятную динамику рынка на котором банк привлекает ресурсы или об ухудшении состояния управления банка. Особое внимание уделяется анализу следующих групп статей расходов: расходы, связанные с обеспечением работы банка, то есть административно-хозяйственные. Особенность данных расходов заключается в том, что их можно прогнозировать, однако величина данного вида расходов в общей сумме расходов банка не должна быть больше 60%. При эффективном управлении коммерческим банком данный показатель находится на уровне 50%. Дальнейшее снижение данного показателя может говорить о снижении заработной платы сотрудников банка. Далее осуществляется анализ динамики расходов банка. При этом анализируются не только абсолютные и относительные величины расходов в целом и по отдельным группам, но и выделяются отдельные факторы, влияющие на их величину. ПАО «Сбербанк России» это крупнейший финансовый институт Центральной и Восточной Европы, основным видом деятельности которого является предоставление финансовых услуг и сервисов различным клиентам во всех регионах присутствия. Процентные расходы кредитной организации включают в себя расходы на привлечение средств клиентов, некредитных организаций и затраты по выпуску долговых обязательств. Значение процентных расходов по привлечению средств клиентов-некредитных организаций в 2019 году составили 88% от всех процентных расходов. Процентные расходы по привлечению ресурсов кредитных организаций в 2019 году составили 7,79% и являются стабильной величиной на протяжении исследуемого периода. В исследуемой структуре комиссионных расходов в 2017-2019 годах приходилось на расходы по переводам денежных средств клиентов в том числе услуги платежных и расчетных систем. Данная статья составила 75,74 %, снизившись с 91,77%, что говорит о снижении значения данного вида расходов в общих расходах банка. В результате за исследуемый период величина комиссионных расходов выросла на 74,4 млрд рублей или на 126,9%, что является негативной тенденцией. По итогам в рассматриваемом периоде сальдо комиссионных доходов и расходов выросло на 39%. За анализируемый период величина операционных расходов кредитной организации выросла на 73,6 млрд рублей, что составило 10,3%, что говорит о негативной тенденции в формировании финансового результата организации. С вычетом из прибыли до налогообложения налогооблагаемой прибыли можно получить чистый финансовый результат. анализируема кредитная организация на протяжении всего анализируемого периода получала положительный чистый финансовый результат. В 2017 году этот показатель составил 653,65 млрд рублей, в 2019 году чистая прибыль выросла до856,24 млрд рублей. В целом за исследуемый период чистый финансовый результат вырос на 31,01%.
Список литературы
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2019) «О банках и банковской деятельности» // Консультант Плюс, 2019. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"// Консультант Плюс, 2019. Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (утв. Банком России 28.12.2012 N 395-П) (ред. от 04.08.2016) // Консультант Плюс, 2019. Алексеев П.В. Банковское дело: управление в современном банке. - М.: КноРус, 2018. - 304 c. Алексеева Н.В, Пучкова Е.М., Васильева О.Г. УПРАВЛЕНИЕ ПРИБЫЛЬЮ И РЕНТАБЕЛЬНОСТЬЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА: ЭЛЕМЕНТЫ МЕТОДИКИ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ // Вестник РУК. 2019. №3 (37). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-pribylyu-i-rentabelnostyu-deyatelnosti-banka-elementy-metodiki-i-otsenka-rezultatov-sovremennoy-praktiki (дата обращения: 27.04.2020). Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 559 с. Банковское дело / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c. Банковское дело [Текст]: учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 12-е изд. – М.: КНОРУС, 2017. 800 с. Банковское дело: розничный бизнес [Текст]: учебное пособие /Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая – М.: КНОРУС, 2017. 416 с. Бекарева С.В., Мельтенисова Е.Н. Факторы прибыльности российского банковского сектора // Вестник ОмГУ. Серия: Экономика. 2018. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/faktory-pribylnosti-rossiyskogo-bankovskogo-sektora (дата обращения: 27.04.2020). Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 366 с. Гурнович Т.Г. Конкурентные стратегии субъектов банковского предпринимательства на розничном рынке банковских услуг / Т.Г. Гурнович // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 9. – С. 503-506. Исаев, Р. А. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации : монография / Р.А. Исаев. — Москва : ИНФРА-М, 2019. — 161 с. Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. - Москва : ИНФРА-М, 2019. - 502 с. Киреев В.Л. Банковское дело / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2018. - 240 c. Кумыков А.М. Особенности и перспективы деятельности коммерческих банков в России / А.М. Кумыков // Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 12-3 (89). – С. 955-958. Лещукова И.В. Прибыль коммерческого банка и её источники // Инновационная наука. 2017. №5. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pribyl-kommercheskogo-banka-i-eyo-istochniki (дата обращения: 27.04.2020). Макин М.В., Конорев А.М., Быстрицкая А.Ю, Пахомова Е.В. Исследование эффективности деятельности коммерческого банка // Вестник евразийской науки. 2019. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/issledovanie-effektivnosti-deyatelnosti-kommercheskogo-banka (дата обращения:27.04.2020). Щурина С.В., Воробьева М.А. Прогнозирование финансовых показателей деятельности банков для обеспечения их стабильного развития // Экономика. Налоги. Право. 2018. №1. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/prognozirovanie-finansovyh-pokazateley-deyatelnosti-bankov-dlya-obespecheniya-ih-stabilnogo-razvitiya (дата обращения:27.04.2020). Официальный сайт ПАО «Сбербанк»[Электронный ресурс]. – https://www.sberbank.ru/ru/person Режим доступа (дата обращения 15.05.2020).
