Анализ системы планирования в ООО «Туристическая фирма Берег»

Систему внутреннего планирования организует генеральный директор ООО «Туристическая компания Берег», в которую входят:
1. Разработать и подготовить согласование проектов с перспективными и текущими планами деятельности и развития ООО «Туристическая компания Берег».
2. Управление подготовкой среднесрочных и долгосрочных планов текущей, финансовой и коммерческой деятельности, координация и связывание их разделов.
3. Формулирование и определение стратегии развития ООО «Туристическая компания», целью которой является адаптация системы бизнеса и управления к изменяющимся внешним и внутренним экономическим условиям на рынке.
4. Разработка прогнозов финансового развития в соответствии с потребностями рынка туристических услуг.
5. Управление составлением текущих планов по всем видам деятельности в соответствии с заказами туристов, подрядчиками и заключенными договорами.
6. Подготовка предложений по установлению (изменению) должностных окладов отдельных должностей и категорий работников ООО «Туристическая компания Берег» на должности бухгалтера.
7. Подготовка предложений по конкретным направлениям исследования туристического рынка для определения перспектив развития ООО «Туристическая компания Берег».
8. Контроль за выполнением запланированных задач.
9. Разработка планов деятельности по проведению деятельности ООО «Туристическая компания». Обзор источников финансирования на год и квартал.
Генеральный директор занят прогнозированием текущей деятельности всей компании - d. H. прогноз доходов от продажи услуг, затрат, доходов от продаж, дебиторской задолженности, запасов и денежных потоков. При этом учитывается сезонность спроса на услуги от ООО «Туристическая компания Берег». Однако, учитывая текущее бремя, генеральный директор не всегда имеет время и возможности для выполнения своевременного, высококачественного бюджета и надзора.
В то же время компания не разработала внутренние нормативные документы для планирования, в том числе финансового планирования.
Схема организации планирования в ООО «Туристическая компания Берег» показана на рисунке 2.3

Рисунок 2.3 Схема бюджетного планирования в ООО «Туристическая фирма Берег»
После составления годового плана составляется квартальная разбивка бюджета по доходам и расходам. На основе квартальной разбивки составляются ежемесячные финансовые планы, адаптированные к динамически меняющейся ситуации в организации и во внешней среде.
Анализ организационной структуры показал, что в ООО «Туристическая компания Берег» нет специализированного или планово-экономического отдела и что все работы, связанные с планированием деятельности компании, выполняет Генеральный директор. Деятельность компании изначально планируется с использованием показателей продаж и планирования затрат. Исходя из этого, планируются прибыльность и численность работников.
Недостатком является то, что планирование в ООО «Туристическая компания Берег» не соответствует центрам финансовой ответственности (CFD).
Центры ответственности обычно классифицируются в соответствии с критериями, используемыми для оценки эффективности каждого подразделения

. Внутригрупповое финансовое планирование в целом осуществляет ООО «Туристическая компания Берег».
Высокая динамика денежных потоков и их зависимость от многих краткосрочных факторов обуславливают необходимость разработки планового финансового документа, позволяющего ежедневно управлять поступлением и расходованием ресурсов ООО «Туристическая компания Берег». Одним из таких документов планирования является операционный план движения денежных средств - календарь платежей.
Платежный календарь - эффективный и надежный инструмент для оперативного управления денежными потоками ООО «Туристическая компания Берег». Это позволяет решить следующие основные задачи:
- сократить варианты плана доходов и расходов в течение одного месяца до бюджетного денежного потока в ООО «Туристическая компания Берег»;
- максимально синхронизировать положительные и отрицательные денежные потоки, тем самым повышая эффективность денежного потока;
- обеспечить приоритетность платежей по критерию их влияния на конечные результаты финансовой деятельности ООО «Туристическая компания Берег»;
- обеспечить в полной мере необходимую абсолютную ликвидность денежного потока, т. е. краткосрочную платежеспособность ООО «Туристическое агентство Берег». Основной целью при разработке календаря платежей ООО «Туристическая компания Берег» является установление определенных сроков получения денежных средств и платежей и их предоставление в виде запланированных зданий определенным исполнителям.
Ответственность за разработку платежного календаря в ООО «Туристическая компания Берег» несут управляющие директора и бухгалтеры.
Процесс разработки платежного календаря для ООО «Туристическая компания Берег» включает в себя несколько этапов:
1. На первом этапе исключаются все договоры ООО «Туристическая компания Берег», по которым требуется оплата в течение планового периода (ответственный - Генеральный директор). Он также проверяет данные бухгалтера о суммах и сроках ожидающих уплаты налогов и заработной платы.
2. Наименование организации, учреждений и других лиц, для которых требуется платеж в течение планового периода, и сумма ожидающих платежей в соответствии с договорными условиями платежа, указываются в платежном календаре.
3. Рассчитываются результаты платежей за каждый день и определяется общая плановая потребность в наличных деньгах за плановый месяц.
Важной задачей в реализации текущего финансового планирования ООО «Туристическая компания Берег» является регулирование доходов и расходов фондов таким образом, чтобы гарантировать их сроки.
Это связано с тем, что дисбаланс между положительными и отрицательными денежными потоками с течением времени для ООО «Туристическая компания Берег» влечет за собой ряд финансовых проблем, в том числе несвоевременные платежи по контрактам или несвоевременные выплаты налогов и сборов в бюджет и Специальные средства и заработная плата основаны.
Ориентация денежных потоков направлена ​​на сглаживание их объемов в отдельных интервалах рассматриваемого периода