Анализ процентных доходов и расходов

Задача анализа и оценки доходов банка состоит в изучении источников доходов, определении главных для банка направлений получения доходов и оценке динамики изменения показателей в течение анализируемого года.
В приложении 3 представлены данные отчета о финансовых результатах банка.
В таблице приложения 4 проведен анализ доходов банка за 2017-2018 годы. Данные таблицы приложения 4 позволяют сделать следующие выводы относительно динамики доходов за 2018 г. по сравнению с 2017 г..
Изменения:
рост процентных доходов всего на 57321 т.р. или на 112,4%
снижение чистых процентных доходов на 96104 т.р. или на 32,7%
снижение доходов от участия в капитале других лиц на 19 т.р. или на 100%
рост комиссионных доходов на 5150 т.р. или на 17,4%
снижение прочих операционных доходов на 1002 т.р. или на 23,2%
снижение всего доходов на 14472 т.р. или на 1,8%
Процентные доходы увеличились, в основном, за счет роста процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях на 269,4% за 2018 г.
38671567310
Рисунок 11 - Динамка доходов банка ПАО «Сбербанк России» за 2017-2018 годы, т.р.
На следующем этапе рассмотрим структуру доходов банка на рис.12.
513715113665
Рисунок 12 - Структура доходов ПАО «Сбербанк России» за 2017 г., %
Как видно из рисунка 12, за 2017 г

. доля процентных доходов в общей структуре доходов максимальна и составляет 57,61%.
57721566040
Рисунок 13 - Структура доходов ПАО «Сбербанк России» за 2018 г., %
Как видно из рисунка 13, за 2017 г. доля процентных доходов в общей структуре доходов максимальна и составляет 65,97%.
Наблюдается рост полученных процентных доходов с 57,61 % до 65,97%. При этом доля комиссионных доходов также растет с 3,69% до 4,41%, а доля прочих доходов падает с 38,7% до 29,62%.
В таблице 1 представлен анализ расходов банка
Таблица 1
Анализ расходов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2018 годы
№ п/п
Статья Значение, т.р. Доля, % Отклонение
2017 г. 2018 г. 2017 г. 2018 г. в т.р. темп, % доли, %
1 Процентные расходы всего, в том числе 189351 287985 53,55 67,94 98634 152,1 14,39
1.1. по привлеченным средствам кредитных организаций 1363 7435 0,39 1,75 6072 545,5 1,37
1.2. по привлеченным средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями 120168 169462 33,96 39,98 49354 141,1 6,01
1.3. по выпущенным долговым обязательствам 67880 111088 19,20 26,21 43208 163,7 7,01
2. Комиссионные расходы 2864 3726 0,81 0,88 862 130,1 0,07
3 Операционные расходы 161408 132191 45,64 31,18 -29217 81,9 -14,46
4 Всего расходов 353623 423902 100,00 100,00 70279 119,9 0,00
Данные таблицы 1 свидетельствуют о следующих тенденциях за 2018 г