Анализ показателей формирования прибыли предприятия

Факторы формирования финансовых результатов представлены в таблице 6. Как видно из таблицы выручка от продаж снизилась за период 2016 – 2018 годов с 316 540 до 264 355 млн.руб. или на 16,49%.
Себестоимость проданных товаров увеличилась за период с 18 041 до 20 625 млн. руб. или на 14,32%. Темпы роста себестоимости продукции выше темпов роста выручки от продаж, в результате чего доля себестоимости в выручке повышается за период с 5,7 % до 7,8 %. Такая динамика отрицательно характеризует деятельность предприятия в целом за период. В целом, доля себестоимости в выручке ПАО «НК ЛУКОЙЛ» низкая по причине того, что основной объем выручки получен не от основной деятельности, а от поступлений от участия в уставных капиталах других организаций.
В результате динамики себестоимости, валовая прибыль предприятия снижается с 298 450 до 243 730 млн. руб. или на 18,35 %, доля валового дохода предприятия снижается с 94,30%. до 92,20%, что является отрицательной характеристикой.
Таблица 6 - Показатели формирования прибыли ПАО «НК ЛУКОЙЛ» в 2016-2018 гг., тыс.руб.
Показатели 2016г. 2017г. 2018г. Абсолютное отклонение Темп роста, %
Сумма, тыс. руб. Удель
ный вес, % Сумма, тыс. руб. Удель
ный вес, % Сумма, тыс

. руб. Удель
ный вес, %, Сумма, тыс. руб. Удель
ный вес, %
1 Выручка от продаж, тыс. руб 316 540 706 100,00 223 419 850 100,00 264 355 247 100,00 -52 185 459 - 83,51
в том числе
по основной деятельности 19 350 732 6,11 20 377 086 9,12 21 710 789 8,21 2 360 057 2,10 112,20
поступления от участия в уставных капиталах других организаций 273 121 761 86,28 179 264 911 80,24 218 860 082 82,79 -54 261 679 - 3,49 80,13
по посреднеческой деятельности 13 364 775 4,22 13 431 329 6,01 13 164 912 4,98 -199 863 0,76 98,50
по прочей деятельности 10 703 438 3,38 10 346 524 4,63 10 619 464 4,02 -83 974 0,64 99,22
2 Себестоимость проданных товаров 18 041 817 5,70 19 364 531 8,67 20 625 229 7,80 2 583 412 2,10 114,32
в том числе
- по основной деятельности 18 041 793 5,70 19 364 517 8,67 20 625 229 7,80 2 583 436 2,10 114,32
- поступления от участия в уставных капиталах других организаций - - - -
- - - #ДЕЛ/0!
- по посреднеческой деятельности - - - -
- - - #ДЕЛ/0!
- по прочей деятельности 24 0,00 14 0,00
- -24 - 0,00 -
3 Валовая прибыль 298 498 889 94,30 204 055 319 91,33 243 730 018 92,20 -54 768 871 -2,10 81,65
4 Вывозные таможенные пошлины 65 517 0,02
-
- - 65 517 -0,02 -
5 Коммерческие расходы 3 478 855 1,10 1 899 327 0,85 1 435 908 0,54 - 2 042 947 -0,56 41,28
Продолжение таблицы 6
Показатели 2016г