Анализ основных производственных и экономических показателей АО «Тандер»

Проведем горизонтальный анализ по данным бухгалтерского баланса АО «Тандер» за 2017-2019 гг. Расчеты представлены в таблице 1.
Таблица 1
Показатели динамики актива баланса АО «Тандер» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатели На конец года Отклонение, (+; -) Темп изменения, %
2017 2018 2019 2018 г.
от
2017 г. 2019 г.
от
2018 г. 2018 г.
к
2017 г. 2019 г.
к
2018 г.
Имущество – всего 442352285 511892834 539942795 69540549 28049961 115,7 105,5
1. Внеоборотные активы 243795558 279968667 280447503 36173109 478836 114,8 100,2
1.1. Нематериальные активы 52113 59916 29859 7803 -30057 115,0 49,8
1.2. Основные средства 217170507 207989041 207063851 -9181466 -925190 95,8 99,6
1.3. Финансовые вложения 3136890 39510179 24039614 36373289 -15470565 В 12 раз 60,8
1.4. Отложенные налоговые активы 991 3813 16403 2822 12590 В 3,8 раза В 4,3 раза
1.5. Прочие внеоборотные активы 23435057 32405718 49297776 8970661 16892058 138,3 152,1
2. Оборотные активы 198556727 231924167 259495292 33367440 27571125 116,8 111,9
2.1. Запасы 157215950 176844079 210764435 19628129 33920356 112,5 119,2
2.2. Налог на добавленную стоимость 333470 282044 463832 -51426 181788 84,6 164,5
2.3. Дебиторская задолженность 18401284 20042720 25190849 1641436 5148129 108,9 125,7
2.4. Финансовые вложения 3921430 7799564 14041903 3878134 6242339 198,9 180,0
2.5. Денежные средства 18304430 26416763 8781475 8112333 -17635288 144,3 33,2
2.6. Прочие оборотные активы 380163 538997 252798 158834 -286199 141,8 46,9
Горизонтальный анализ активов АО «Тандер» показывает, что абсолютная их сумма за отчетный период увеличилась. Увеличение произошло главным образом, за счет более мобильной его части – оборотных активов.
Внеоборотные активы сложились из основных средств, которые за рассматриваемый период сократились. Дебиторская задолженность в АО «Тандер» в 2019 г. составила 25190849 тыс. руб. и увеличилась на 5148129 тыс. руб. по сравнению с 2018 годом. руб. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. дебиторская задолженность увеличилась на 1641436 тыс. руб.
Финансовые вложения в 2019 г. увеличились по сравнению с 2018 г. на 6242339 тыс. руб.
Денежные средства в 2019 г. по сравнению с 2018 г. сократились на 17635288 тыс. руб. и составили 8781475 тыс. руб. Прочие оборотные активы в 2019 г. по сравнению с 2018 г. уменьшились на 286199 тыс. руб. и составили 252798 тыс. руб.
Далее в таблице 2 представлена динамика статей пассива баланса АО «Тандер» за 2017-2019 гг.
Таблица 2
Показатели динамики статей пассива баланса АО «Тандер» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатели На конец года Отклонение, (+; -) Темп изменения, %
2017 2018 2019 2018 г.
от
2017 г. 2019 г.
от
2018 г. 2018 г.
к
2017 г. 2019 г.
к
2018 г.
Имущество – всего 442352285 511892834 539942795 69540549 28049961 115,7 105,5
1. Собственный капитал 56069473 115146801 139831696 59077328 24684895 В 2 раза 121,4
1.1. Уставный капитал 100000 100000 100000 0 0 100,0 100,0
1.2. Добавочный капитал 9 16000009 110000009 16000000 94000000 -
В 6,8 раза
1.3. Резервный капитал 15000 15000 15000 0 0 100,0 100,0
1.4. Нераспределённая прибыль 55954464 55031792 29716687 -922672 -25315105 98,4 54,0
2. Долгосрочные обязательства 233371553 115529891 108891056 -117841662 -6638835 49,5 94,3
2.1

. Заемные средства 227102888 106314531 95496039 -120788357 -10818492 46,8 89,8
2.2. Отложенные налоговые обязательства 6268665 9215360 13395017 2946695 4179657 147,0 145,4
3. Краткосрочные обязательства 152911259 281216142 291220043 128304883 10003901 183,9 103,6
3.1. Заемные средства 25658299 135192676 120278296 109534377 -14914380 В 5,2 раза 89,0
3.2. Кредиторская задолженность 122020530 140161153 164152321 18140623 23991168 114,9 117,1
3.3. Доходы будущих периодов 371210 344685 314177 -26525 -30508 92,9 91,1
3.4. Оценочные обязательства 4861220 5517628 6475249 656408 957621 113,5 117,4
Из данных таблицы 2 следует, что на АО «Тандер» наблюдается увеличение общей суммы источников средств организации. Данное увеличение происходило главным образом за счет увеличения собственного капитала.
Положительным является тот факт, что увеличение собственного капитала было связано с увеличением нераспределенной прибыли, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности предприятия. Уставный капитал в анализируемых периодах остался неизменной и составил 100 000 тыс. руб. Заемный капитал в 2019 г. по сравнению с 2018 г. увеличился за счет краткосрочных обязательств. Краткосрочные обязательства представлены кредиторской задолженностью.
Динамика отдельных групп пассивов организации привела к незначительным изменениям в структуре источников средств предприятия.
На основании отчетности проведем анализ динамики показателей финансовых результатов АО «Тандер» за 2017-2019 гг. (табл. 3).
Таблица 3
Показатели динамики финансовых результатов АО «Тандер» за 2017-2019 гг., тыс. руб.
Показатели Годы Отклонение (+;-) Темп изменения, %
2017 2018 2019 2018 г.
от 2017 г. 2019 г.
от 2018 г. 2018 г.
к 2017 г. 2019 г.
к 2018 г.
Выручка 1180335003 1280929622 1396525335 100594619 115595713 108,5 109,0
Себестоимость 886693532 963070978 1055633343 76377446 92562365 108,6 109,6
Валовая прибыль 293641471 317858644 340891992 24217173 23033348 108,2 107,2
Коммерческие расходы 311626327 326881164 362941441 15254837 36060277 104,9 111,0
Прибыль от продаж 17984856 9022520 22049449 -8962336 13026929 50,2 В 2,4 раза
Доходы от участия в других организациях 2004863 7371151 16017051 5366288 8645900 В 3,6 раза В 2,1 раза
Проценты к получению 551415 721403 2976034 169988 2254631 130,8 В 4,1 раза
Проценты к уплате 20184948 17777152 16799458 -2407796 -977694 88,1 94,5
Прочие доходы 80596055 95477220 109374458 14881165 13897238 118,5 114,6
Прочие расходы 36148284 48254701 71519873 12106417 23265172 133,5 148,2
Прибыль до налогообложения 8834245 28515401 17998763 19681156 -10516638 В 3,2 раза 63,1
Текущий налог на прибыль 1560656 2194201 840367 633545 -1353834 140,6 38,3
Чистая прибыль отчетного периода 6481738 23377327 12984895 16895589 -10392432 В 3,6 раза 55,5
По данным таблицы 3 следует, что в 2019 году по сравнению с 2018 годом произошло увеличение выручки на 115595713 тыс. руб., т.е. на 9 %.
Валовая прибыль увеличилась в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 7,2 %. В 2018 году по сравнению с 2017 годом валовая прибыль увеличилась на 8,2 %.
Коммерческие расходы в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличились на 36060277 тыс. руб