Анализ основных показателей деятельности ЗАО «Микояновский мясокомбинат»

Динамика основных технико-экономических показателей ЗАО «Микояновский мясокомбинат» представлена в таблице 2.
Таблица 2
Основные технико-экономические показатели деятельности ЗАО «Микояновский мясокомбинат» за 2018-2019 гг.
Показатели 2017 год 2018 год 2019 год Темп роста, %
2018/2017 2019/2018
Выручка от реализации, тыс. руб.
12 279 258 11 168 351 10 624 138 90,95 95,13
Себестоимость продаж, тыс. руб. 10 522 954 9 533 576 8 810 031 90,60 92,41
Прибыль от продаж, тыс. руб. 501 085 374 330 426 859 74,70 114,03
Чистая прибыль, тыс. руб. 163 403 164 669 170 020 100,77 103,25
Среднесписочная численность, чел. 1 838 1 794 1 774 97,61 98,89
Производительность труда, тыс. руб./чел. 6 681 6 225 5 989 93,17 96,20
Фонд оплаты труда, тыс. руб. 1 460 885 1 112 804 1 107 742 76,17 99,55
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб. 50,9 51,7 52,0 101,57 100,67
Средняя стоимость ОС, тыс. руб. 1 362 071 1 375 600 1 482 248 100,99 107,75
Фондоотдача, руб./руб. 9,02 8,12 7,17 90,02 88,28
Фондорентабельность%
12,00 12,0 11,5 100,00 95,82
Фондоемкость, руб./руб. 0,11 0,12 0,14 109,09 113,27
Фондовооруженность труда, руб./чел

. 741,1 766,8 835,5 103,47 108,97
Основные данные для нее были использованы на основании финансовой отчетности предприятия (Приложение 1 и Приложение 2).
Приведенные в таблице 2 основные показатели деятельности предприятия свидетельствуют об ежегодном сокращении выручки от реализации, на 9,05% в 2018 году и еще на 4,87% в 2019 году. При этом, себестоимость значительно сократилась и величина прибыли от продаж увеличилась на 14,03% в 2019 году. Наличие положительной прибыли от продаж и чистой прибыли оценивается положительно.
Эффективность использования трудовых ресурсов мясокомбината незначительно сократилась, на 6,83% в 2018 году, и еще на 3,8% в 2019 году. В течение двух лет численность персонала сократилась на 64 человека и составила на конец периода 1774 человека. Среднемесячная заработная плата работников выросла на 0,67% и составила 52 тыс.рублей.
В части основных средств происходило ежегодное увеличение среднегодовой стоимости, и в 2019 году она выросла на 7,75%. При этом, уровень фондоотдачи сократился на 95 копеек, а фондорентабельность сократилась на 0,5%.
Затраты по обычным видам деятельности в разрезе элементов затрат приведены в таблице 3.
Таблица 3
Анализ затрат по обычным видам деятельности по элементам, тыс.руб.
Статья калькуляции 2017 год 2018 год 2019 год темп роста, %
2018/2017 2019/2018
Материальные затраты 9 070 043 8 328 962 8 237 727 91,83 98,90
Расходы на оплату труда 1 153 634 1 092 419 1 047 038 94,69 95,85
Страховые взносы 337 412 317 264 302 035 94,03 95,20
Амортизация 167 729 163 734 185 435 97,62 113,25
Прочие затраты 1 062 403 826 919 408 106 77,83 49,35
Итого по элементам затрат 11 791 221 10 729 298 10 180 341 90,99 94,88
Изменение остатков незавершенного производства - 13 048 64 723 16 938 - 496,04 26,17
Расходы по обычным видам деятельности 11 778 173 10 794 021 10 197 279 91,64 94,47
Сокращение себестоимости в 2018 и 2019 году происходило за счет сокращения всех видов затрат, кроме амортизации