Анализ организационно-экономической и стратегической среды функционирования организации

К объективным показателям организационной среды функционирования ООО «ЛПГруп» относятся показатели количественной, структурной и качественной укомплектованности кадровыми ресурсами. В таблице 3 представим структуру человеческих ресурсов компании.
Таблица 3 — Структура категорий работников ООО «ЛПГруп» 2017-2019 гг.
Категория работников Фактическая среднесписочная численность, чел. Темп прироста 2019/2017 гг., % Удельный вес категории персонала в общей численности, %
2017 г. 2018 г. 2019 г.
2017 г. 2018 г. 2019 г.
Руководители 15 17 15 - 25,86 27,42 25,00
Специалисты 25 24 25 - 43,10 38,71 41,67
Рабочие 13 15 16 23,08 22,41 24,19 26,67
Вспомогательный персонал 5 6 4 -20,00 8,62 9,68 6,67
Итого 58 62 60 3,45 100 100 100
Согласно данным таблицы 3, наибольшую долю в структуре персонала занимают специалисты за все анализируемые периоды в размере 43,1 % в 2017 г., 38,71 % в 2018 г., 41,67 % в 2019 г. – 25 чел. Руководители и рабочие занимают примерно одинаковый удельный вес – 25 % и 26,67 % в 2019 г. соответственно.
Общая численность персонала увеличилась на 3,45 % и составила 60 чел. в 2019 г. Численность вспомогательного персонала снизилась на 20 % и составила 4 чел. в 2019 г., их удельный вес составил 6,67 %. Численность рабочих в 2019 г. составила 16 чел., что выше на 23,08 %.
Производительность труда напрямую связана с показателями движения персонала (таблица 4).
Таблица 4 – Показатели движения персонала ООО «ЛПГруп» 2017-2019 гг.
Показатели 2017 г. 2018 г. 2019 г. Абсолютное отклонение 2019/2017 гг.
Среднесписочная численность работников, чел. 58 62 60 2,00
Число принятых работников, чел. 15 13 17 2,00
Число уволенных работников, в т. ч. 18 11 17 -1,00
- по собственному желанию 17 6 16 -1,00
- за прогулы 1 3 1 0,00
- за профессиональное несоответствие - - - -
- за нарушение трудовой дисциплины 1 2 0 -1,00
Коэффициент оборота по приему 0,26 0,21 0,28 0,02
Коэффициент оборота по выбытию 0,31 0,18 0,28 -0,03
Коэффициент текучести 0,31 0,13 0,27 -0,04
Коэффициент постоянства кадров 0,69 0,82 0,72 0,03
Согласно данным таблицы 4, происходит снижение уволенных работников на 1 чел. в 2019 г. относительно 2017 г. и составило 17 чел. в 2019 г. При этом число принятых работников выросло на 2 чел. к 2019 г. и составило 17 чел. В результате коэффициент оборота по приему за анализируемые периоды вырос на 0,02 ед., что свидетельствует об увеличение доли принятого персонала в среднесписочной его численности. В свою очередь коэффициент оборота по выбытию на конец 2019 г. снизился на 0,03 ед. за анализируемые периоды.
В структуре уволенных сотрудников наибольшую долю составляют работники, уволившиеся по собственному желанию – 16 чел. в 2019 г. За все периоды было несколько случаев увольнения за прогулы и нарушение трудовой дисциплины.
Коэффициент текучести кадров составил 0,27 в 2019 г., что ниже на 0,04 ед. относительно 2017 г. Величина данного показателя является большой для малого предприятия и свидетельствует о низкой эффективности кадровой политики компании, условий труда. К причинам текучести стоит отнести увольнение по собственному желанию.
Коэффициент постоянства кадров вырос на 0,03 за три периода и составил всего 0,272 % в 2019 г., что в целом является благоприятным фактом управления персоналом в компании.
При всесторонней поддержке руководства ООО «ЛПГруп» создана система в сфере социальной ответственности бизнеса. Компания занимается благотворительной деятельностью: оказывает материальную помощь дошкольным учреждениям, храму, Центральной районной больнице, общеобразовательным школам, а также школам дополнительного образования детей по различным направлениям.
Также ООО «ЛПГруп» считает одним из ключевых направлений социальной ответственности бизнеса – заботу об экологии и включение в свою деятельность природоохранительные мероприятия с целью снижения негативного воздействия на атмосферу, должной переработки и утилизаций отходов и их минимизации, сохранения прав человека на здоровье

. При производстве оборудования в действие введены котлы индивидуального отопления с целью экономии природных ресурсов.
О производительности труда и эффективности его влияния на финансовый результат компании говорят ключевые технико-экономические показатели (таблица 5). На основании приложения 1 (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах) рассмотрим показатели эффективности деятельности.
Согласно данным таблицы 5, можно сделать вывод об неустойчивом экономическом положении компании. Выручка снизилась на 45,66 % в 2019 г. относительно уровня 2017 г. и составила 378681 тыс. руб. Себестоимость снизилась за тот же период на 49,81 %, т.е. гораздо большими темпами, чем выручка. В результате затраты на один рубль реализованной продукции составили 0,77 тыс. руб. в 2019 г., что ниже на 7,65 % относительно 2017 г.
Таблица 5 – Основные технико-экономические показатели ООО «Лпгруп» за 2017-2019 гг.
Показатели 2017 г. 2018 г. 2019 г. Темп прироста 2019/2017 гг., %
Выручка от реализации, тыс. руб. 696819 481926 378681 -45,66
Себестоимость реализации, тыс. руб. 584487 377677 293343 -49,81
Прибыль от продаж, тыс. руб. 35296 17627 18410 -47,84
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 25750 17141 18476 -28,25
Чистая прибыль, тыс. руб. 19700 13721 14576 -26,01
Затраты на 1 руб. продукции от реализации, тыс. руб. 0,84 0,78 0,77 -7,65
Среднесписочная численность, чел. 58 62 60 3,45
Выработка, тыс. руб./чел. 12014,12 7773 6311,35 -47,47
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. 393 1419 1966 400,25
Среднегодовая стоимость активов, тыс. руб. 244936 290786 288445 17,76
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел 4223,03 4690,10 4807,42 13,84
Фондоотдача, тыс. руб. 1773,08 339,62 192,61 -89,14
Рентабельность затрат, % 4,41 4,54 6,30 1,89
Бухгалтерская рентабельность, % 3,70 3,56 4,88 1,18
Рентабельность продаж % 5,07 3,66 4,86 -0,20
Чистая рентабельность% 2,83 2,85 3,85 1,02
Рентабельность активов (экономическая рентабельность), % 8,04 4,72 5,05 -2,99
Снижение выработки составило на 47,47 % в 2019 г. по отношению к уровню 2017 г. и составила 6311,35 тыс. руб./чел., несмотря на рост среднесписочной численности персонала на 3,45 % соответственно.
Фондовооруженность труда в 2019 г. выросла на 13,84 % и составила 4807,42 тыс. руб./чел. Рост показателя говорит о том, что в компании достаточно резервов улучшения использования производственных фондов.
Однако фондоотдача снизилась за рассматриваемые периоды на 89,14 % к 2019 г., что может свидетельствовать об уменьшении сменности работы оборудования, снижении его производственных мощностей.
В результате негативных изменений в производственно-хозяйственной деятельности происходит снижение всех видов прибылей компании. Рентабельность продаж составила в 2019 г. всего 4,86 %, что выше уровня предыдущего года, но ниже уровня 2017 г. на 0,2 %. Это произошло в результате сокращения объема продаж в компании и темпов роста выручки.
Рентабельность активов (экономическая рентабельность) снизилась на 2,99 % и составила 5,05 % в 2019 г. в результате роста активов компании на 17,76 % при снижении выручки.
Тем не менее, рентабельность затрат увеличилась на 1,89 % и составила 6,3 % в отчетном году в результате наиболее эффективного использования активов и основных средств. Также выросла бухгалтерская рентабельность на 1,18 %, и чистая рентабельность на 1,02 % в результате замедления темпов снижения чистой прибыли и прибыли до налогообложения в сравнении с выручкой.
Таким образом в 2019 г