Анализ источников формирования финансового результата

Проведем анализ финансового результата банковского сектора. Согласно представленным данным на сайте Центрального Банка России в целом прослеживается положительная динамика. По итогам 2018 года виден рост прибыли кредитных организаций до 1,3 трлн. рублей или в 1,7 раз больше чем в 2017 году. Анализ показывает рост рентабельности активов на 0,5% и капитала на 5,5%, также выросла доля кредитных организаций, который получили прибыль, на 4%.
Показатели эффективности деятельности наблюдается между различными группами банков, так с убытком закончили деятельность только 100 кредитных организаций. За 2018 год количество кредитных организаций сокращено на 77 единиц. В основном у кредитных организациях отзывали лицензии по двум причинам: нарушение 115-ФЗ1 и высоко-рискованная кредитная политика. Однако и многие банки получили лицензию для осуществления деятельности.
Девалютизация активов банковского сектора за 2018 год снижается, их объем упал до 24,9 млрд. долл. Однако, динамика валютного курса активов в иностранной валюте по отношению к рублю практически не изменилась. На сегодняшний день валютная основа кредитного портфеля снизилась до 27,2%, с структуре кредитования населения занимает всего 0,7%

. Анализирую последние три года, прослеживается сокращение веса валютных депозитов юридических лиц до 35,8%. Также снизились валютные вклады населения до 21,5%.
Рост финансового результата за 2019 год относительно 2018 года обусловлен в основном за счет сокращения расходов на формирование резервов на возможные потери, носящие технический характер согласно корректировкам в соответствии с МСФО.
Кроме вышеизложенного увеличение финансового результата за 2019 год обусловлено ростом чистого комиссионного дохода, чистого дохода по операциям с ценными бумагами и по прочим операциям. Источники увеличения прибыли представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Источники увеличения (снижения) прибыли [25]
Название 2018 год 2019 год
Млрд. рублей Доля в источниках доходов/расходов, % Млрд. рублей Доля в источниках доходов/расходов, %
Чистый процентный доход 1517 70 1492 65
Чистые комиссионные доходы 512 24 575 25
Чистые расходы от операций с инвалютой и металлами 62 3 45 2
Чистый доход от операций с ценными бумагами 49 2 137 6
Чистые прочие доходы 21 1 41 2
Чистые расходы на доформирование резервов -632 -41 -269 -21
Расходы на деятельность КО
-907 -59 -1016 -79

Сдерживающее влияние на рост прибыли банковского сектора оказали отрицательные тенденции следующих составляющих: сокращение ЧПД в следствии опережающего роста процентных расходов над доходами, уменьшение чистых доходов от операций с иностранной валютой, рост расходов, которые связаны с обеспечением деятельности банков, а также увеличением расходов на содержание сотрудников