Анализ использования трудовых ресурсов

Произведем анализ использования фонда рабочего времени с помощью:
А) метода цепных подстановок
Б) абсолютных разниц
В) относительных разниц
Исходные данные представлены в таблице 5.
Таблица 5
Показатели Обозначения План Факт
Численность рабочих, чел. ЧР 124 124
Количество отработанных дней одним рабочим, дн. Д 245 240
Продолжительность одного рабочего дня, ч. П 7,7 7,3
Объём выпуска продукции зависит от 3 факторов:
– численности рабочих;
– количества отработанных дней одним рабочим;
– продолжительности одного рабочего дня;
Уравнение будет выглядеть следующим образом:
ФРВ=ЧР*Д*П (16)
А) Расчет способом цепной подстановки для этой модели.
ФРВпл = ЧРпл*Дпл*Ппл = 124*245*7,7 = 233 926 ч/д
ФРВф = ЧРф*Дф*Пф = 124*240*7,3 = 217 248 ч/ д
ФРВусл1 = ЧРф*Дпл*Ппл = 124*245*7,7=233 926 ч/ д
ФРВусл2 =ЧРф*Дф*Ппл = 124*240*7,7=229 152 ч/ д
План по использованию фонда рабочего времени недовыполнен на
16 678 ч/ д, за счет изменения:
а) ΔФРВ(ЧР) = ФРВусл1-ФРВпл = 233 926 – 233 926 = 0 ч/ д
б) ΔФРВ(Д) = ФРВусл2-ФРВусл1 = 229 152 – 233 926 =- 4 774 ч/ д
в) ΔФРВ(П) = ФРВф-ФРВусл2= 217 248 – 229 152 = - 11 904 ч/ д
Всего ΔФРВобщ= ΔФРВ(ЧР)+ΔФРВ(Д)+ ΔФРВ(П)= ФРВф - ФРВпл = 217 248 – 233 926 = 16 678 ч/ д
Б) Рассчитаем способом абсолютных разниц.
Имеются плановые и фактические значения по каждому факторному показателю, а также их абсолютные отклонения:
ΔЧР = ЧРф - ЧРп=124-124=0 ч/ч,
ΔД = Дф - Дп = 240-245=-5 ч/ч,
ΔП = Пф - Пп = 7,3-7,7 = -0,4 ч/ч.,
Далее определим изменение величины результативного показателя за счет каждого фактора:
ΔФРВ(ЧР) = ΔЧР*Дпл*Ппл = 0 = 0 чел
ΔФРВ(Д) = ЧРф *ΔД* Ппл = 124* (-5) *7,7= - 4774 дней
ΔФРВ(П) = ЧРф*Дф*ΔП = 124*240*(-0,4) = -11 904 ч.
ΔФРВобщ = ΔФРВ(ЧР)+ΔФРВ (Д)+ΔФРВ (П)+ΔФРВ (ЧВ) = ФРВф - ФРВпл = 16 678 ч/д
В) Рассчитаем способом относительных разниц.
Изменение результативного показателя определим следующим образом:
ΔФРВ (ЧР) = ФРВпл*ΔЧР/ЧРпл = 233 926 *0/124 = 0 ч/ д
ΔФРВ (Д) = (ФРВпл +ΔФРВ (ЧР))*ΔД/Дпл = (233 926+0)*(-5)/245 =
-4 774 ч/ д
ΔФРВ(П)=(ФРВпл+ΔФРВ(ЧР)+ΔФРВ(Д))*ΔП/Ппл=(233 926-0-4 774)*(-0,4)/7,7 = - 11 904 ч/ д
ΔФРВобщ= ΔФРВ(ЧР)+ΔФРВ(Д)+ΔФРВ(П) = ФРВф - ФРВпл = -16 678 ч/ д
Фактическая численность работников совпадала с плановой.
Сокращение продолжительности рабочего дня на 0,3 часа (7,1-7,4) и количество отработанных дней на 13, уменьшило фактический фонд рабочего времени на 16 678 человеко-дней.
Проведем факторный анализ производительности труда.
На основании данных, приведенных в таблице 6, посчитаем среднегодовую выработку одного работника, а также среднегодовую, среднедневную, среднечасовую выработку одного рабочего

. Определим влияние факторов на среднегодовую выработку одного работника и одного рабочего.
Таблица 6
№ Строки Показатель Значение показателя
план факт
1 Среднегодовая численность 820 820
2 в том числе рабочих 680 690
3 Удельный вес рабочих в общей численности работников 0,829 0,841
4 Отработано дней одним рабочим за год 260 255
5 Отработано часов всеми рабочими, ч 1 326 000 1 372 410
6 Средняя продолжительность рабочего дня, ч 7,5 7,8
7 Производство продукции в ценах базового периода, тыс