Анализ использования персонала и фонда заработной платы

«ГРАНД» трудовыми ресурсами, таблица 3.1.
Таблица 3.1 – Анализ обеспеченности ООО «Фитнес-клуб МТЛ арена» персоналом в 2017 – 2019 гг., чел.
Категория персонала
01.01.
2018
01.01.
2019
01.01.
2020 Абсолютное
отклонение, +/- Темп прироста,
%
2018/
2017 2019/
2018 2018/
2017 2019/
2018
Среднесписочная численность
работников, всего, в том числе 19 19 19 0 0 0,00 0,00
Директор 1 1 1 0 0 0,00 0,00
Главный бухгалтер 1 1 1 0 0 0,00 0,00
Менеджеры 15 15 15 0 0 0,00 0,00
Водитель 2 2 2 0 0 0,00 0,00
Численность персонала компании не изменялась в течение периода исследования, на конец 2019 года в компании работает 19 сотрудников. Далее необходимо произвести анализ ФОТ (Фонда Оплаты Труда) предприятия, таблица 3.2.
Таблица 3.2 – Анализ фонда оплаты труда ООО «Фитнес-клуб МТЛ арена» в 2017 – 2019 гг., тыс. руб.
Категории персонала
01.01.
2018
01.01.
2019
01.01.
2020 Абсолютное отклонение, +/- Темп прироста, %
2018/
2017 2019/
2018 2018/
2017 2019/
2018
Оплата по окладам 7635 17809 10371 10175 -7439 133,26 -41,77
Премии за результаты работы 3207 0 962 -3207 962 -100,00 100,00
Оплата отпусков 763 1310 869 546 -440 71,61 -33,63
Итого 11605 19119 12202 7514 -6917 64,75 -36,18
Общая величина фонда оплаты труда ООО «Фитнес-клуб МТЛ арена» в 2018 г

. увеличилась на 7514 тыс. тг, или на 64,75%, в 2019 г. ФОТ ТОО
«Корпорация «ГРАНД» снизился на 6917 тыс. руб. или 5,22% по сравнению с предыдущим годом. Данные табл. 3.3 показывают, что в ООО «Фитнес-клуб МТЛ арена» применяется повременная оплата труда (оклад).
Далее в таблице 3.3 и на рисунке 3.1 покажем структуру ФОТ ТОО
«Корпорация «ГРАНД» за 2017 – 2019 гг.
Таблица 3.3 – Структура фонда оплаты труда ООО «Фитнес-клуб МТЛ арена» в 2017 – 2019 гг., тыс. руб.
Категории персонала
01.01.
2018
01.01.
2019
01.01.
2020 Абсолютное отклонение, +/- Темп прироста, %
2018/
2017 2019/
2018 2018/
2017 2019/
2018
Оплата по окладам 65,79 93,15 84,99 27,36 -8,16 41,59 -8,76
Премии за результаты работы 27,63 0,00 7,88 -27,63 7,88 -100,00 100
Оплата отпусков 6,58 6,85 7,12 0,27 0,27 4,17 4,00
Итого 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2058911-2019532018 г. 0.00
84.99
7.88
7.12
Годы
2017 г. 0.00
93.15
0.00
6.85
2016 г. 0.00
65.79
27.63
6.58
0.0020.0040.0060.0080.00100.00
Удельный вес, %
Оплата по окладамПремии за результаты работыОплата отпусков
Рисунок 3.1 – Структура фонда оплаты труда компании ООО «Фитнес-клуб МТЛ арена» за 2017 – 2019 гг., чел.
Из анализа структуры ФОТ видно, что основную его часть составляет оплата по окладам сотрудников, ее удельный вес изменяется от 65,79% в 2017 г