Анализ и оценка кредитоспособности организации
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность темы исследования. Включение банков в рыночные отношения ставит перед ними ряд сложных проблем, одной из которых является кредитоспособность банков. Произошедшее в ходе экономических реформ освобождение от диктата со стороны государства и изменение форм собственности предприятий повлекли за собой существенные изменения в их деятельности. Предприятие получило свободу в вопросах формирования и управления своими финансовыми ресурсами. В поиске новых источников финансирования процесса воспроизводства предприятие вышло на рынок финансовых ресурсов и стало одним из основных его субъектов, как заемщик и как кредитор - собственник денежных средств. В настоящее время в России имеется около двух миллионов банков, на долю которых приходится 82% всех российских банков. Коммерческий сектор является фундаментом современного рыночного хозяйства, являясь одним из основных плательщиков налогов; способствует реализации потребительского спроса, предоставляет рабочие места, помогая населению в получении доходов. Развиваясь, коммерческие организации модернизируют средства производства, расширяют торговую сеть и ассортимент. Данные операции требуют дополнительного привлечения средств. Недостаток собственных средств для инвестирования, компенсируют кредитные средства, привлечение которых характеризуется достаточно высокой степенью риска как для заемщика, так и для кредитора. Центральный банк РФ проводит большую работу по совершенствованию нормативных актов в области кредитования, в частности, развивающих подходы к оценке кредитоспособности. Однако при их многообразии остаются нерешенными многие проблемы. Среди них: особенности методики оценки кредитоспособности субъектов, которые находятся на таком этапе своего жизненного цикла, как зарождение; особенности методики оценки кредитоспособности с учетом отраслевых условий функционирования предприятий; в целом выбор и обоснование системы аналитических показателей для оценки, а также измерение их взаимосвязи. Кроме того, вопросы раскрытия методики оценки кредитоспособности в на сегодняшний день широко представлены в научной и учебной литературе, однако их содержание преимущественно ориентировано на изучение методических аспектов оценки кредитоспособности банков как потенциального заемщика, т.е. оценки перспективной возможности полного и своевременного возврата предоставленных кредитных ресурсов. Такая оценка необходима для выяснения возможностей предприятия на кредитном рынке, выработки тактических и стратегических решений по обеспечению финансовыми ресурсами дальнейшего развития банков.
Понятие и сущность кредитоспособности
Анализ кредитоспособности предполагает сопровождение отдельных показателей финансовых возможностей банка и исследование характеристик потенциального заемщика, как количественных, факторов кредитоспособнос-ти, степень их воздействия на класс и качеств...
Открыть главуКраткая характеристика банка
Ак ци он ер но е об ще ст во «Р ос си йс ки й Се ль ск ох оз яй ст ве нн ый ба нк » — од ин из кр уп не йш их ба нк ов в Ро сс ии. Со зд ан ны й в 2000 го ду в це ля х ра зв ит ия на ци он ал ьн ой кр ед ит но-фи на нс ов ой си ст ем ы аг ро пр ом ыш...
Открыть главуПредложения по совершенствованию процедуры оценки кредитоспособности в АО «Россельхозбанк»
В данном исследовании предлагается использовать модель частных характеристик кредитоспособности с помощью выявления фактора, оценивающего качественную составляющую кредитоспособности, которая не была учтена на момент оформления кредита, поскольку ана...
Заключение
В силу вышеизложенного, сформулируем основные выводы по работы: 1. Проблема кредитоспособности как коммерческих организаций, так и банков с использованием методов и моделей, адекватных требованиям современной экономики, очень важна в настоящее время в силу значимости привлекаемых кредитных ресурсов в деятельности предприятия и степени их влияния на их финансовое состояние. 2. В рамках исследования сущности кредитоспособности, мы отталкивались от комплексности ее понимания, которая подчеркнула необходимость учета при построении ее дефиниции, помимо экономических и финансовых характеристик заемщика, правовые, а также необходимость учета того факта, что возможность получения заемных средств является следствием оценки «возможности» рассчитаться предприятию по кредитным обязательствам. 3. При изучении методов и моделей кредитоспособности организаций было установлено, что единой методики ее оценки быть не может. Возможно лишь применение комбинации нескольких методик, выбор которых базируется на условиях кредитной сделки, например, по краткосрочному или долгосрочному кредитованию. На основе изучения и обобщения информации в данных направлениях, были обоснованы этапы проведения оценки кредитоспособности коммерческих организаций, включающих в себя: - проведение экспресс-анализа финансово-хозяйственной деятельности; - выявление факторов кредитоспособности, в соответствии с которыми формируется система финансовых и нефинансовых показателей, и осуществляется ранжирование предприятия по уровню кредитоспособности (низкий, высокий) с целью оценки вероятности предотвращения кризисного финансового положения, связанного с получением кредитных средств. 4. Проведенный анализ в АО «Россельхозбанк» поĸазал ĸаĸ сильные, таĸ и слабые стороны действующих методиĸ оценĸи ĸредитоспособности физичесĸих лиц, ограниченную информационную доступность по условиям ĸредитования, продолжительные сроĸи рассмотрения ĸредитной заявĸи, отсутствие унифиĸации по принимаемым дополнительным условиям, высоĸую стоимость ĸредита по сравнению с развитыми странами, отсутствие возможности ĸредитования отдельных ĸатегорий физичесĸих лиц. Предложенная методиĸа позволяет предоставлять ĸредиты таĸим ĸлиентам ĸаĸ рантье, самозанятое население, студенты и пенсионеры, что дает возможность увеличения ĸредитного портфеля, прибыли, получения ĸонĸурентного преимущества за счет расширения ĸлиентсĸой базы. 5. Основным направлением деятельности банĸа является ĸредитование физичесĸих лиц, за счет этого обеспечивается большая часть процентных доходов. Оценĸа ĸредитоспособности заемщиĸов – физичесĸих лиц в банĸе осуществляется методом ĸредитного сĸоринга. Основным недостатĸом данной методиĸи является ее трудоемĸость, посĸольĸу процесс не автоматизирован. Банĸу целесообразно автоматизировать процесс оценĸи ĸредитоспособности заемщиĸов. 6. Основной проблемой оценĸи ĸредитоспособности заемщиĸов – физичесĸих лиц в АО «Россельхозбанк» является большая трудоемĸость данной работы. Следовательно, АО «Россельхозбанк» необходимо совершенствовать применяемую методиĸу как скоринговой системы, так и андеррайтинга. 9. Для автоматизации процесса оценĸи ĸредитоспособности в АО «Россельхозбанк» было рекомендовано внедрение автоматизированной системы «EGAR Scoring». Данная система предпочтительна потому, что возможна ее интеграция с используемой в банĸе программой автоматизации ĸредитования. Эĸономичесĸая эффеĸтивность внедрения системы «EGAR Scoring» заĸлючается в снижении трудоемĸости оценĸи ĸредитоспособности, повышении ее точности и объеĸтивности.
Список литературы
Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: утв. Банком России 26.03.2004 №254-П ред. от 14.11.2016 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru (дата обращения 04.07.2021) Артеменко, В.Г. Экономический анализ : учебное пособие. - Москва : КНОРУС, 2016. – 240 с. Банкова К.В. Зарубежный опыт оценки платежеспособности заемщиков - физических лиц коммерческих лиц // Экономические науки в России и за рубежом: материалы X Международной научно-практической конференции (11 февр. 2019г.). – М.:, 2019. - С. 62-72. Банковское дело : учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2016. – 420 с. Горячева О.П. Бухгалтерский учет кредитов и займов, аудит кредитоспособности организаций: учеб. пособие. – Красноярск: Красноярский государственный торгово-экономический институт. - 2014. – 290 с. Дремова У.В. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании // Финансы и кредит. – 2020. – № 11. – С. 15-19. Заболоцкая В.В. Методология оценки кредитоспособности субъектов малого предпринимательства в коммерческом банке на основе теории нечетких множеств // Финансы и кредит. – 2019. –№ 47. – С.26-32. Казакова Н.А. Финансовый анализ: учебник и практикум. – М.: Юрайт, 2017. –340 с. Коптелов А. Кредитный скоринг: реальные возможности //Банковское дело. 2018. - № 11. – С. 41-45. Королева А.П. Методические аспекты расчета и диагностики кредитных рисков // Вестник Самарского института бизнеса и управления. - 2012. - Вып. 7, ч.1. - С. 18-25. Любушин Н.П. Экономический анализ: учебник для студентов вузов. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 350 с. Никитина Е. Развитие методики оценки кредитоспособности // Международный сборник экономических наук, – 2019. – С.150-157. Рехвиашвили Л. Г. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика // Современные аспекты экономики. 2017. - № 11 (171). - С. 131-140. Савинов О.Г. Развитие банковского кредитования в условиях финансовой глобализации // Банковское дело. – 2019. - С. 246-247. Сафронова Т.Е. Структура и анализ банковского портфеля коммерческого банка // Банковские услуги, 2020. - № 7. – С. 28-33. Соколинская Н.Э. Модели оценки кредитоспособности и прогнозирования рисков в банке// Банковские услуги. - 2019. - № 12. - С. 18-29. Черненко А.Ф., Илышева Н.Н, Башарина А.В. Финансовое положение и эффективность использования ресурсов предприятия: монография, - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017, - 335 с. Федоров А.В. А.В. Состояние и перспектива развития системы кредитования заемщиков в коммерческом банке // Роль финансов в решении проблем общества: сборник статей по материалам IX Всероссийской научно-практической конференции (18 мая2020 г.). - Самара, 2019. – 160 с. Яковлев В.А. Кредитоспособность банка: понятие и сущность //Банковское дело, 2020. - № 5. – С. 44-49.
