Анализ и оценка эффективности финансовой политики Банка

Известно, что эффективная финансовая политика в рамках деятельности коммерческого банка представляет собой результат реализации главных стратегически важных корпоративных целей Банка, повышения финансовой устойчивости, независимости и, как следствие, повышения конкурентоспособности на рынке.
Стратегия финансов коммерческого банка необходима для того, чтобы учредители Банка смогли принимать те или иные решения в отношении управления финансами Группы «Газпромбанк».
Финансовая политика АО «ГПБ» ориентирована на ситуации, которые происходят на мировых рынках, поэтому она полностью отвечает текущим реалиям.
Цель финансовой политики, которая должна быть реализована коммерческим банком АО «Газпромбанк» - формирование консервативного бюджета, способный выдержать возникающие на финансовых рынках различного рода риски [4].
Задачи, которые требуют решения в процессе реализации финансовой политики коммерческим банком АО «Газпромбанк»:
-увеличить собственные средства Банка для обеспечения финансовой устойчивости;
-увеличить объемы и доходы по разным видам направлений;
-оптимизировать структуру бизнеса и развивать наиболее прибыльные направления [3].
Главной задачей АО «Газпромбанк» можно назвать обеспечение роста чистой прибыли наряду с ежегодным темпом ее прироста на уровне до 16% в год. Такая позиция Банка в условиях экономической нестабильности в стране и в мире, будет успешным регулятором для реализации ключевой цели финансовой политики.
Для того, чтобы финансовая стратегия была эффективной, Газпромбанк предлагает следующие направления:
-укрепить конкурентные позиции за счет расчетно-кассового обслуживания и глубокого проникновения на международный рынок путем открытия новых представительских филиалов в странах зарубежья;
-обеспечить наиболее высокий уровень чистой процентной маржи;
-обеспечить клиентов Банка новой продуктовой линейкой, что приведет к тому, что некредитная комиссия в чистом операционном доходе должна дойти до 27%;
-обеспечить сбалансированный рост доходов над расходами, что позволит эффективно управлять расходами;
-поддерживать на должном уровне высокое качество активов Банка;
-качественное управление рисками и проблемной задолженностью.
К особенностям финансовой политики, реализуемой в рамках действия АО «ГПБ», следует отнести:
-финансирование важнейших операций на финансовых рынках в полном объеме и установленные сроки;
-при создании инвестиционной программы реализуется принцип расходования собственных средств;
-ранжирование инвестиционной программы и операций на финансовых рынках по степени значимости для Банка с учетом их экономической эффективности;
-тщательный контроль за всеми видами расходов;
-развитие централизованного управления ликвидностью Банка;
-заемный капитал расходуется максимально эффективно [4].
Ответственность за процессом реализации финансовой политики возложена на несколько участников Группы «Газпромбанк», среди них (рисунок 2.1):

Совет директоров и Комитет по аудиту Совета директоров;
Председатель правления и Правления АО "ГПБ"
Совет
директоров/Наблюдательный
совет
Служба управления рисками АО "ГПБ"
Подразделения,осуществляю щие общую координацию
деятельности участников
Группы "Газпромбанк"
Служба внутреннего аудита АО "ГПБ"
Подразделения по управлению рисками
участников Группы
"Газпромбанк"

Рисунок 2.1 – Ответственные за процесс реализации финансовой политики группы «Газпромбанк»

Как видно из рисунка 2.1, в процессе реализации финансовой политики Группы «Газпромбанк» принимает достаточное количество участников, все они встроены в бизнес – процессы и за ними закреплены индивидуальные должностные обязанности, которые отражены в соответствующих нормативных документах.
Сопоставив финансовые показатели АО «Газпромбанк» за период 2016– 2018 гг., автор сделал вывод, что имущество Банка уменьшилось, причиной этому стал убыток средств в 2018 году после налогообложения, который составил порядка 46 млн. руб., что стало следствием ухудшения качества заемщиков по выданным кредитам в текущем и прошлом периодах. Наряду с этими показателями отмечен рост чистой ссудной задолженности на 137% в 2017 году и 104% в 2018 году и, как следствие, рост привлеченных средств Банка в 2018 году зафиксирован на максимальной отметке и составляет 4 398 665,1 млн

. руб., что на 1 200 990,4 млн. руб. больше, чем в 2016 году (темп прироста – 38%) и на 983 966,7 млн. руб. (темп прироста – 5,2%) больше, чем в сравнении с предыдущим годом.
Значимыми источниками обеспечения финансовой деятельности АО «ГПБ» за период 2016 – 2018 гг. стали средства физических лиц и предприятий (таблица 2.2).
Таблица 2.2 – Показатели деятельности АО «Газпромбанк» в 2016 – 2018 гг., тыс. руб.
Показатели
Период
Изменение, %
2016 г. 2017 г. 2018 г. 2017/ 2016 2018/ 2017
1 2 3 4 5 6
Активы нетто 4 527 651 988 4 984 239 100 5 267 761 099 +10,08 +5,69
Чистая прибыль 33 725 212 −25 691 677 31 735 771 - -
Кредитный портфель 2 910 826 652
3 297 382 127
3 437 742 193 +13,28
+4,26
Просроченная задолженность в кредитном портфеле 24 469 770

56 767 030

97 861 386

+131,99

+72,39
Вклады физических лиц 418 100 955
534 504 255
630 158 689
+27,84
+17,90
Кредиты физическим лицам 301 125 347
289 803 300
309 850 761
-3,76
+6,92
Средства предприятий 2 645 196 129
2 811 554 577
2 589 850 399
+6,29
-7,89
Кредиты предприятиям 2 609 701 305
3 007 578 827
3 127 891 432
+15,25
+4,00
Чистая ссудная задолженность 3 574 235 000
3 727 655 000
3 441 284 000
+104,29
+92,32
Привлеченные МБК 590 539 133 556 159 671 365 294 996 -5,82 -34,32
Нормативы финансовой устойчивости, %
Норматив достаточности капитала (Н1) -

13,84

12,34

-

-10,84
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) -

86,90

81,64

-

-6,05
Норматив текущей ликвидности (Н3) -
161,88
111,25 -
-31,28

Не смотря на то, что наблюдается рост активов Банка в течение анализируемого периода, чистая прибыль отражает недостаточно стабильное состояние, в силу того, что в 2018 году она составила 31 735 771 тыс. руб., что на 94,10% ниже показателя 2016 года, в то время как в 2017 году был убыток средств и составил 25 691 677 тыс. руб.
Кроме этого, с каждым годом отмечается рост просроченной задолженности кредитного портфеля, в период 2016-2017 гг. он достиг пика и составил 131,99%, а в сравнении 2018 года с 2016 годом он и вовсе увеличен в четыре раза.
Физические лица с каждым годом вкладывают свои средства, поэтому в течение анализируемого периода наблюдается положительная тенденция вкладов, а общая сумма за периоды составила 1 582 763 899 тыс. руб., при этом темп роста в 2018 году по отношению к 2016 году составил 150,72%, таким образом темп прироста составил 50,72%. Произошло сокращение вкладов юридических лиц на 97,9% в 2018 году по отношению к 2016 году.
Значительная тенденция роста отмечается в составе активов чистой ссудной задолженности в 2017 году, когда прирост по отношению к 2016 году был равен 4,29%. В 2018 году показатель снизился на 7,68%, за счет того, что произошла переоценка валютой части портфеля и конвертация некоторых кредитов из валюты в рубли. Также это обусловлено экономической нестабильностью в течение рассматриваемого периода, так как доход граждан РФ в 2018 году постепенно сокращался (-1,8% г./г.), что привело к дальнейшему увеличению к склонности к сбережениям (до 18,6% от доходов) и снижению реальных потребительских расходов (-4,6% г./г.).
Доля привлеченных средств сокращается с каждым годом, это может свидетельствовать о том, что Банк рационально использует заемные средства.
В связи с тем, что 2018 год отражает не совсем положительные результаты работы Банка, это сказывается на нормативах финансовой устойчивости, которые в свою очередь, снижены в сравнении с 2017 годом. При этом главный из нормативов Н1 снижен более чем на 10%, норматив мгновенной ликвидности на 6,05% и норматив текущей ликвидности на 31,28%, что неэффективно может сказаться на финансовой деятельности коммерческого банка.
Среди приоритетных направлений банка выступает коммерческое кредитование и розничный бизнес. При этом результатом реализации финансовой политики АО «Газпромбанк» стала положительная динамика различных направлений кредитования для физических лиц (таблица 2.3).
Таблица 2.3 – Розничное потребительское кредитование АО «Газпромбанк» в 2016 – 2018 гг., млн. руб.
Наименование кредита
Период Изменение
2016 г. 2017 г. 2018 г. 2017/2016 2018/2017
(+,-) % (+,-) %
1 2 3 4 5 6 7 8
Всего выдано кредитов, в том числе: 303 417,1

289 610,0

307 978,9

-13807,1

95,4
18368,9

106,3
-потребительское кредитование 81 922,6
78 194,7
87 774,0
700024
95,4
9579,3
112,2
-ипотечное кредитование 206 323,6
202 727,0
214 969,3
-3596,6
98,2
12242,3
106,0
-автокредитование 15 170,9 8 688,3 5 235,6 -7517,4 57,3 -3452,7 60,3

Анализ таблицы 2.3 показал, что темп прироста выданных кредитов в 2018 году в сравнении с 2016 увеличен на 1,5%, при этом в структуре розничного потребительского кредитования АО «Газпромбанк» в 2016 – 2018 гг