Анализ формирования и распределения прибыли предприятия

2.1. Краткая характеристика АО «НЭСК»
Акционерное общество «Независимая энергосбытовая компания Краснодарского края» осуществляет свою деятельность с 2003 года и на настоящий момент является одним из крупнейших гарантирующих поставщиков Юга России.
Полное фирменное наименование предприятия – Акционерное общество «Независимая энергосбытовая компания Краснодарского края».
Сокращенное фирменное наименование – АО «НЭСК».
Юридический адрес АО «НЭСК»: 350033, Краснодарский край, город Краснодар, пер. Переправный, дом 13, офис 101.
Основной целью деятельности компании является получение прибыли.
Для получения прибыли АО «НЭСК» вправе осуществлять следующие виды деятельности:
покупка электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности);
реализация электрической энергии на оптовом и розничных рынках электрической энергии (мощности);
оказание услуг третьим лицам, в том числе по сбору платежей за отпускаемые товары и оказываемые услуги;
проведение энергетических обследований;
энергетический консалтинг;
энергоинжиниринг,
и другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством.
Миссия АО «НЭСК» сформулирована следующим образом: «Надежное и качественное снабжение электрической энергией потребностей экономики и социального сектора по экономически обоснованной цене, за счет эффективного управления распределительными сетями».
Границами зоны деятельности компании являются 25 городов Краснодарского края, в которых открыты филиалы и участки.
Уставный капитал АО «НЭСК» составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами, и равен 4 070 260 (четыре миллиона семьдесят тысяч двести шестьдесят) рублей. Обществом размещено 407 026 штук обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью десять рублей каждая.
Органы управления АО «НЭСК»:
Общее собрание акционеров;
Совет директоров;
Правление;
Генеральный директор (единоличный исполнительный орган).
Организационная структура АО «НЭСК» представлена в Приложении А и является линейно-функциональной.
Организационная структура компании АО «НЭСК» имеет следующие параметры:
Линейно-функциональный тип организационной структуры;
Пирамидальный вид структуры;
Функциональный принцип разделения задач;
Централизованное управление;
Сложность организационной структуры равна 40 элементам;
Существует высокая централизация;
Превалирует централизация власти;
Превалирует процессный механизм координации внутри организации;
Количество уровней управления равно трем;
Характер связей устойчивый и иерархический;
Норма управляемости на высшем уровне равна 6, на среднем уровне от 1 до 3, на низшем уровне от 2 до 170 человек;
Наличие двойного соподчинения не обнаружено.
Организационная структура организации полностью удовлетворяет главной цели деятельности – осуществление производственной и коммерческой деятельности для получения прибыли.
Самым крупным конкурентом АО «НЭСК» в регионе в 2019 году, как и
в предыдущие годы, можно назвать гарантирующего поставщика ПАО «ТНС
энерго Кубань», а также следующие энергосбытовые компании: ООО «КЭС», ООО «Русэнергосбыт», ООО «Межрегиональная энергосбытовая компания», ООО «Транснефтьэнерго», ООО «Русэнергоресурс», ООО «МагнитЭнерго», ООО «Центрэнерго», АО «Мосэнергосбыт», ООО «МАРЭМ+», ООО «ЭнергоЭффективность», ООО «РН-Энерго». Основным конкурентом является ПАО «ТНС энерго Кубань» в силу следующих причин: длительного функционирования на рынке и обслуживания значительной и наиболее перспективной доли рынка электроэнергии, а также развивающиеся межрегиональные энергосбытовые компании, имеющие возможность оснастить потребителя, находящегося в зоне деятельности АО «НЭСК» автоматизированной системой коммерческого учета и вывести его на оптовый рынок электроэнергии (мощности).
По состоянию на 01.01.2020 года АО «НЭСК» обслуживалось свыше 961 тыс. потребителей, в том числе свыше 49 тыс. – юридических лиц и около 912 тыс. – физических лиц.
Стратегическими задачами АО «НЭСК» являются:
сохранение статуса субъекта оптового рынка и статуса гарантирующего поставщика путем соблюдения в полном объеме обязательств перед поставщиками электрической энергии и мощности и инфраструктурными организациями;
сохранение существующей клиентской базы гарантирующего поставщика;
реализация мероприятий, направленных на снижение дебиторской задолженности;
совершенствование качества обслуживания клиентов путем внедрения современных технологий и соблюдения стандартов качества обслуживания потребителей;
постоянное развитие персонала и повышение его профессионального уровня;
развитие неосновных видов деятельности с целью получения дополнительной прибыли.
В настоящее время с целью обеспечения устойчивости положения в условиях рыночной конкуренции в отрасли АО «НЭСК» продолжает осуществлять работу по повышению уровня конкурентоспособности услуг за счет усовершенствования их качества, внедрения новых технических решений, адаптации предложения с учетом конкретных требований покупателей.
АО «НЭСК» успешно развивает новые направления деятельности, востребованные сегодня потребителями, по организации комплексного обслуживания своих клиентов: от оказания услуг по замене прибора учета до внедрения современных энергосберегающих технологий по результатам энергетического обследования

. Высокое качество и оперативность обслуживания клиентов достигается благодаря профессиональному коллективу и использованию современных технологий.
2.2 Анализ формирования и распределения прибыли АО «НЭСК»
На формирование прибыли предприятия оказывают положительное влияние доходы, отрицательное влияние – расходы, в связи с чем, предваряя динамику показателей прибыли предприятия, осуществим анализ динамики и структуры доходов и расходов АО «НЭСК» на основе данных Приложений Б, В и Г.
Доходы АО «НЭСК» представлены доходами от основной деятельности и прочими доходами. Проанализируем динамику и состав доходов компании за 2017-2019 годы (таблица 2).
Таблица 2 – Динамика доходов АО «НЭСК» за 2017-2019 годы
На основании данных таблицы 2 следует, что анализируемый период характеризуется стабильной положительной динамикой роста доходов АО «НЭСК». Так, общая величина доходов компании в 2018 году составила 35 962 228 тыс. руб., что на 1 865 050 тыс. руб. (+5,5%) больше, чем в 2017 году, а в 2019 году – 36 363 520 тыс. руб. (темп роста к уровню показателя 2018 года – 101,1%).
Доходы от основной деятельности в 2018 году составили 33 742 448 тыс. руб. (темп роста к уровню 2017 года – 102,5%), в 2019 году – 33 722 331 тыс. руб. (темп роста к уровню 2017 года – 99,9%).
Объем продаж электроэнергии за 2019 год составил 6 914,5 млн. кВт-ч (снижение по сравнению с 2018 годом составило 4,4%), в том числе по договорам энергоснабжения (купли-продажи электроэнергии) – 213,29 млн. кВт-ч (снижение составило 3,5%), по договорам купли-продажи потерь – 102,19 млн кВт-ч (снижение составило – 8,6 %). Рост стоимости, связанный с ценовым фактором, по сравнению с аналогичным показателем 2018 года составил 1,4%.
Следует отметить значительный рост величины прочих доходов компании, которые составили 1 166 570 тыс. руб. в 2017 году, 2 219 780 тыс. руб. в 2018 году (темп роста – 190,3% к уровню 2017 года) и 2 641 189 тыс. руб. в 2019 году, причины роста которых обусловлены продажей предприятием части своих активов, а именно собственных транспортных средств.
Анализ структуры доходов АО «НЭСК»» за 2017-2019 годы свидетельствует о том, что в анализируемом периоде структура доходов претерпела значительные изменения (таблица 3).
Таблица 3 – Структура доходов АО «НЭСК» за 2017-2019 годы
Как следует из данных таблицы 3, за 2017-2019 годы доля операционных доходов в общей сумме доходов компании уменьшилась на 4% - с 97% в 2017 году до 94% в 2019 году, в то время как доля прочих доходов выросла за этот период с 3% в 2017 году до 7% в 2019 году.
Поскольку наибольшую долю в составе доходов АО «НЭСК» в 2017-2019 годах имеют доходы от основной деятельности, анализ их динамики, состава и структуры представляют наибольший интерес (таблица 4).
Таблица 4 – Динамика, состав и структура доходов от основной деятельности АО «НЭСК» за 2017-2019 годы
Номенклатура услуг 2017 год 2018 год 2019 год Отклонение (+,-)
тыс. руб. доля, % тыс. руб. доля, % тыс. руб. доля, % 2018/ 2017 2019/ 2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Отпуск электроэнергии населению и приравненных к ним групп потребителей 14 160 161 43 14 846 677 44 14 837 826 44 1 0
Отпуск электроэнергии предприятиям различных форм собственности 7 244 734 22 8 773 036 26 9 442 253 28 4 2
Отпуск электроэнергии энергоснабжающим предприятиям, ЖКХ и прочим потребителям 11 525 713 35 10 122 734 30 9 442 253 28 -5 -2
Итого: 32 930 608 100 33 742 448 100 33 722 331 100 х х
Таким образом, доходы от основной деятельности АО «НЭКС» представлены доходами от отпуска электроэнергии населению и приравненных к ним групп потребителей, предприятиям различных форм собственности и энергоснабжающим предприятиям, ЖКХ и прочим потребителям