Анализ финансовых результатов предприятия

Произведем анализ технико-экономических показателей предприятия (табл. 2.2).
Таблица 2.2 - Основные технико-экономические показатели ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Показатель Годы Отклонение Отклонение
2017 2018 2018/2017
(+/-) 2018/2017
(%)
Выручка от реализации продукции тыс.руб. 242880237 259197748 16317511 6,72
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 17799989 21896068 4096079 23,01
Прибыль от реализации продукции тыс.руб. 225080248 237301680 12221432 5,43
Чистая прибыль, тыс. руб. 371881105 302294681 -69586424 -18,71
Средняя стоимость основных средств, тыс. руб. 1 120 603 1 255 277 134674 12,02
Собственный капитал, тыс. руб. 1134098113 1301245847 167147734 14,74
Среднегодовая численность работников, чел. 2072 2050 -22 -1,06
Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. 13 350 116 14 781 123 1431007 10,72
Фондоотдача, тыс. руб./тыс. руб. 18,19 17,54 -0,66 -3,61
Фондоемкость, тыс. руб./тыс. руб. 0,06 0,059 -0,001 -1,67
Производительность труда, тыс. руб. на 1 работника 117220,19 126437,93 9217,74 7,86
Рентабельность продукции, % 11,40 9,73 -1,67 -14,67
Материалоотдача, тыс. руб./тыс. руб. 6813,87 20071,07 13257,20 194,56
Рентабельность активов 26,12 17,21 -8,91 -34,11
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,05 1,76 0,72 68,40
Коэффициент текущей ликвидности 4,44 4,90 0,45 10,20
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала 0,24 0,21 -0,03 -12,43
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств 0,53 0,36 -0,17 -32,91
Соотношение собственных и заемных средств 0,37 0,43 0,06 16,55
Коэффициент автономии 0,65 0,64 0,00 -0,44
Коэффициент маневренности -0,03 0,11 0,13 -525,10
В соответствии с технико-экономическими показателями за 2017-2018 гг. можно увидеть, что объем реализации в 2018 году увеличился на 6,72% или 16317511 тыс. руб. по сравнению с 2017 годом.
Себестоимость продукции выросла в 2018 году на 23,01% или на 4096079 тыс. руб. это связано с увеличением производства и сбыта продукции.
Если сравнить рентабельность продукции в 2018 году, то видно, что она уменьшилась по сравнению с 2017 годом на 14,67%.
Прибыль от реализации продукции увеличилась на 12221432 тыс. руб. Фондоотдача у 2018 году уменьшилась на 3,61%, а это обозначает, что каждый рубль в 2018 году принес на 3,61% больше, чем в 2017 году.
Численность работников в 2018 году сократилась на 22 человека.
Собственный капитал ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» вырос на 167147734 тыс. руб. Фондоемкость в 2018 году составила -0,001 тыс. руб., так как этот показатель отрицательный это обозначает, что оборудование в текущем году использовалось эффективнее, чем в предыдущем, а это является положительной тенденцией в работе предприятия.
Материалоотдача в 2018 году увеличилась на 13257,20 тыс. руб. или на 194,56% это свидетельствует о том, что предприятие эффективно использует сырьевые материалы в своем производстве.
Анализ доходов и расходов на предприятии проводится на основании данных из отчета о финансовых результатах предприятия (форма №2) и баланса предприятия (форма №1), которые дают наиболее полную информацию о динамике прибыли предприятия (табл. 2.3).
Таблица 2.3 - Доход от основной деятельности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Показатели 2017 год 2018 год +/- %
Выручка от продаж 18901515 23059381 4157866 22,00
Поступления от участия в уставных капиталах других организаций 200292059 211991329 11699270 5,84
По посреднической деятельности 14125495 14054082 -71413 -0,51
По прочей деятельности 9561168 10092956 531788 5,56
Всего доходов 242880237 259197748 16317511 6,72
Доход от основной деятельности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2017 год 18901515 тыс. руб., а в 2018 году 23059381 тыс. руб., что на 4157866 тыс. руб., чем в 2017 году.
Проанализировав показатели можно увидеть, что в 2018 году выручка от продаж увеличилась на 22%. Поступления от участия в уставных капиталах других организаций тоже выросли на 5,84% у 2018 году. Доходы от посреднической деятельности в 2018 году, наоборот уменьшились на 0,51%. Доходы от прочей деятельности увеличились на 5,56% это связано с тем, что на предприятии нет задолженности, работает стабильно и возрастает еще больше объемы по выпуску и реализации продукции.
В 2018 г

. ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» достигло следующих результатов:
1. Разведка и добыча:
были введены в работу новые нефтяные и газовые месторождения (в 2018 году – 14 месторождений, в 2017 году – 17 месторождений);
было открыто месторождение на шельфе Балтийского моря;
в процессе разработки месторождения «Западная Курна-2» в Ираке выросла добыча нефти на 3,6%;
2. Переработка:
– завершение цикла модернизации: ввод установок крекинга в Бургасе и Нижнем Новгороде, коксовой установки в Перми, установки первичной переработки нефти в Волгограде.
3. Энергетика:
– завершение реализации программы по договорам о предоставлении мощности: в Будённовске была запущена парогазовая установка «ПГУ-135».
Уменьшение добычи нефти продолжается из-за природного истощения запасов и повышения обводнённости. Тем не менее это было компенсировано за счёт исследования новых месторождений, a также эффективного использования новых технологий и увеличения объёмов бурения.
Таблица 2.4 - Продажи ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» в 2017-2018 гг. по видам продукции
Направления деятельности 2017г. 2018г. Отклонение
(+,-) %
1. Нефть
1.1 Экспорт и продажи на международных рынках, кроме стран Таможенного союза 1 218 581 1 340 778 122 197 110,03
1.2 Экспорт и продажи в странах Таможенного союза 60 550 49 177 -11 373 81,22
1.3 Продажи на внутреннем рынке 128 431 145 688 17 257 113,44
Итого 1 407 562 1 535 643 128 081 109,10
2. Нефтепродукты
2.1 Экспорт и реализация на международных рынках
оптовая реализация 2 582 871 2 591 027 8 156 100,32
розничная реализация 599 527 647 312 47 785 107,97
2.2 Продажи на внутреннем рынке
оптовая реализация 269 735 244 404 -25 331 90,61
розничная реализация 343 800 360 283 16 483 104,79
Итого 3 795 933 3 843 026 47 093 101,24
3. Продукты нефтехимии
3.1 Экспорт и продажи на международных рынках 32 231 34 490 2 259 107,01
3.2 Продажи на внутреннем рынке 10 346 28 248 17 902 273,03
Итого 42 577 62 738 20 161 147,35
4. Газ и продукция его переработки
4.1 Экспорт и продажи на международных рынках 83 025 100 097 17 072 120,56
4.2 Продажи на внутреннем рынке 42 405 38 229 -4 176 90,15
Итого 125 430 138 326 12 896 110,28
5. Реализация энергии и сопутствующих услуг
5.1 Продажи на международных рынках 7 585 12 516 4 931 165,01
5.2 Продажи на внутреннем рынке 54 922 58 237 3 315 106,04
Итого 62 507 70 753 8 246 113,19
6. Прочие продажи
6.1 Экспорт и продажи на международных рынках 38 660 57 430 18 770 148,55
6.2 Продажи на внутреннем рынке 32 187 41 134 8 947 127,80
Итого 70 847 98 564 27 717 139,12
Продажи, всего 5 504 856 5 749 050 244 194 104,44
В 2018 г. выручка ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» от реализации увеличилась на 244 млрд. руб., или на 4,4%, по сравнению с 2017 г. Выручка от продаж нефти увеличилась на 128 млрд руб., или на 9,1%, а выручка от продаж нефтепродуктов – на 47 млрд руб., или на 1,2%. Основной причиной роста стало увеличение объёмов реализации. При этом резкое снижение цен на углеводороды было в значительной степени компенсировано обесценением рубля к евро и доллару США.
После проведенного анализа активов за 2017-2018 гг. мы заметили, что в связи с резким снижением цен на углеводороды, а также нестабильной рыночной ситуацией в стране ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» понесла убытки от обесценивания активов и списания расходов по сухим скважинам.
Расходы имеют важное значение для организации деятельности предприятия. Для оценки результатов этой деятельности важным является денежное измерение затрат, поскольку оно выражает стоимость продукции (услуг).
Себестоимость продукции – это денежная форма затрат на подготовку производства, изготовление и сбыт продукции. Снижение себестоимости продукции является важным показателем роста прибыли
Таблица 2.5 - Показатели себестоимости продукции за 2017-2018 года
Показатели 2017 год 2018 год +
Коммерческие расходы 1494273 1607869 113596
Управленческие расходы 20684140 22723125 2038985
Проценты к уплате 19173951 42937268 23763317
Прочие расходы 3075784 10527867 7452083
Налоги 29888784 24714715 -5174069
Всего расходы 74316932 102510844 28193912
В 2018 году коммерческие расходы увеличились на 113596 тыс