Анализ эффективности пассивных операций на примере АО «Кредит Европа Банк»
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Банковская система является необходимым элементом рыночной системы и важной частью национальной экономики. Состояние финансовой системы зависит от эффективности денежно-кредитной политики страны и в свою очередь значительно влияет на экономику страны. Банковская система способствует эффективному перераспределению денежных средств – аккумулирует свободные денежные средства и перераспределяет капитал в целом способствуя экономическому развитию и росту эффективности национальной экономики. В процессе осуществления своих функций коммерческий банк совершает банковские операции, которые подразделяются в зависимости от направления движения денежных средств на активные и пассивные операции. Пассивные операции осуществляются для формирования ресурсной базы банка, как основы для проведения активных операций. От эффективности пассивных операций зависят возможности банка по осуществлению активных операций и уровень финансовых результатов деятельности банка. Банк привлекает вклады, осуществляет эмиссию собственных ценных бумаг, берет межбанковские кредиты, т.е. осуществляет операции, направленные на создание банковских ресурсов. С помощью данных операций банк мобилизует временно свободные денежные средства населения, предприятий и в последующем эти средства становятся источником для потребительских кредитов, кредитов предприятиям, служат для удовлетворения потребностей экономических субъектов. В банковских ресурсах в большей степени присутствуют привлеченные средства: вклады и депозиты физических лиц и юридических лиц; остатки средств на банковских счетах и другие. Эти средства привлекаются банком за плату в виде процентов. Проблема ресурсного обеспечения для осуществления банковской деятельности является общей для банковского сектора и частной для отдельной кредитной организации, но в любом случае тенденции развития банковского сектора являются основным фактором, влияющим на формирование ресурсной базы, на характер существующих и потенциальных проблем в исследуемой области. Так, в настоящее время наблюдается снижение процентных ставок по депозитам, но это нельзя оценить однозначно. Снижается стоимость банковских ресурсов, одновременно снижаются ставки по кредитам. Меняются экономические условия, снижается инфляция, Банк России установил рекордно низкую ключевую ставку (4,25% в настоящее время). Тенденция насыщения банковского сектора, о чем свидетельствует более высокий рост пассивов относительно кредитного сектора, также влияет на уровень ставок по депозитам. Таким образом, многие банки в настоящее время уже сдерживают рост своих портфелей по вкладам Таким образом, меняются цели и приоритеты в процессе формирования ресурсной базы коммерческих банков. Одновременно меняется банковское законодательство в области регулирования формирования ресурсной базы коммерческого банка. Актуальность темы исследования определяется наличием общих для банковского сектора и частных для отдельной кредитной организации проблем формирования ресурсной базы в изменяющихся условиях деятельности. Проблемы формирования ресурсной базы рассмотрены в трудах исследователей: О.И. Лаврушина, Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой, Г.Г. Коробовой и др. Из последних публикаций в периодических источниках можно назвать таких авторов как Р. Пашкова, Ю. Юденкова, Е.С. Харламову. Данные авторы исследуют проблемы формирования ресурсной базы и ликвидности кредитной организации. Целью работы – анализ эффективности пассивных операций на примере АО «Кредит Европа Банк» на основании изучения общих проблем и тенденций развития банковского сектора, а также результатов деятельности АО «Кредит Европа Банк». Задачи работы: - раскрыть понятие, содержание и значение пассивных операций коммерческого банка, - рассмотреть содержание и инструменты управления пассивными операциями коммерческого банка; - представить общую характеристику деятельности АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК», - выполнить анализ эффективности пассивных операций АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК», - раскрыть перспективы и направления повышения эффективности пассивных операций АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК». Предмет исследования – пассивные операции коммерческого банка в современных условиях. Объект исследования - АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК». Методологическая основа исследования включает общие и специальные методы: анализа, синтеза, расчета показателей структуры, динамики, метод сравнения, методы расчета эффективности формирования ресурсной базы и другие. Информационная основа исследования представлена статистическими и информационно-аналитическими материалами Банка России, данными бухгалтерской и внутренней отчетности кредитной организации, действующим банковским законодательством.
Понятие, содержание и значение пассивных операций коммерческого банка
Осуществляя банковскую деятельность, кредитная организация может выступать в роли кредитора, проводя активные операции, и в роли заемщика — пассивные. Пассивные операции - операции по привлечению средств во временное пользование, позволяющие сформиро...
Открыть главуСодержание и инструменты управления пассивными операциями коммерческого банка
Управление собственными средствами (капиталом) банка состоит в достижении, поддержании и в случае необходимости корректировке его отдельных параметров. В сфере управления капиталом реализуется особая иерархия формирующих качественные характеристики г...
Общая характеристика деятельности АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК»
АО «Кредит Европа Банк» – российский Банк с иностранным капиталом, основанный в 1997 году, принадлежит к международной финансовой Группе FIBA, осуществляющей свою деятельность в 12 странах мира. АО «Кредит Европа Банк (Россия)» был создан на территор...
Анализ эффективности пассивных операций АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК»
Рассмотрим состав ресурсной базы АО «Кредит Европа Банк» за 2018 – 2019 гг. по данным бухгалтерской отчетности (Приложение 1). Таблица 2.2 Изменение состава ресурсов АО «Кредит Европа Банк» за 2018 – 2019 гг. млн. руб. Показатель 01.01. 2019 01.01. ...
Открыть главуПерспективы и направления повышения эффективности пассивных операций АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК»
Пандемия коронавируса COVID-19 привела к снижению деловой активности по всему миру и ухудшению ожиданий относительно перспектив экономического роста, в том числе в странах с развитой экономикой. Продолжающаяся неопределенность ситуации с распростране...
Открыть главуЗаключение
Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчётно-кассового обслуживания, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется ЦБ РФ. В 2019 г. произошло снижение ресурсных возможностей банка (на 3,17%). Одновременно сумма источников собственных средств увеличивается, заемных – сокращается. Доля собственных ресурсов увеличилась с 14,22% в 2018 г. до 17,24% в 2019 г., за счет роста нераспределенной прибыли. Ликвидность поддерживалась АО «Кредит Европа Банк» на высоком уровне в течение всего рассматриваемого периода. Общие суммы привлеченных средств по текущим счетам и депозитам юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, сократилась в 2019 г. на 27,82%. Общие суммы привлеченных средств по счетам физических лиц и индивидуальных предпринимателей возросли на 6,39%. В целом, несмотря на рост доли вкладов и депозитов в 2019 г. от 1 до 3 месяцев с 7,81% до 8,28% при снижении доли вкладов до востребования и менее месяца с 22,50 до 22,19%, наблюдается повышение стабильности ресурсной основы АО «Кредит Европа Банк». Ресурсная база АО «Кредит Европа Банк» формируется за счет источников разной степени чувствительности к состоянию финансовых рынков. В 2019 году преобладают средства физических лиц в составе обязательств и средства юридических лиц. Банк в основном пользуется ресурсами с низкой и умеренной чувствительностью. Банк последовательно реализовывал стратегию развития универсальной кредитной организации предлагающей широкий перечень современных банковских услуг для трех клиентских сегментов, кредитование клиентов корпоративного сегмента, компаний малого и среднего бизнеса и кредитование физических лиц в рамках продуктов с пониженным кредитным риском и\или высокой технологичностью и диверсификацией. Перспективы АО «Кредит Европа Банк» в области привлечения ресурсов связаны с направлениями: диверсификации источников фондирования, чтобы структура обязательств АО «Кредит Европа Банк» была менее уязвима к любым неожиданным потрясениям, которые могут произойти на рынке; финансирования розничного кредитования путем привлеченных розничных депозитов, а финансирование крупного кредитования будет происходить за счет привлечения или выпуска оптовых долговых инструментов; возобновления активных операций на рынке капитала, в том числе выпуска биржевых долговых облигаций, номинированных в рублях, секьюритизации и/или привлечения синдицированных кредитов в зависимости от рыночных условий, спроса и необходимости поддержания денежного потока АО «Кредит Европа Банк». С ростом конкуренции кредитных организаций, а также тенденцией снижения потребности кредитных ресурсах, роста сберегательной активности физических лиц необходимо диверсифицировать источники фондирования банка. Для развития ресурсной базы АО «Кредит Европа Банк» в части привлечения средств юридических лиц предлагается открыть услугу по обслуживанию специальных банковских счетов для формирования фонда капитального ремонта общих помещений в многоквартирных домах. Необходимо расшить ассортимент предлагаемых депозитов для корпоративных клиентов (депозит «Стабильный»), вкладов для физических лиц («Пенсионный», «Накопительный»). Для повышения активности вкладов необходимо наличие функции расчета по вкладам для физических и юридических лиц на сайте банка.
Список литературы
Агеева Н.Н. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Н.А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. Акимова Е.М. Финансы. Банки. Кредит : курс лекций / Е.М. Акимова, Е.Ю. Чибисова. — М. : Московский государственный строительный университет, Ай Пи Эр Медиа, ЭБС АСВ, 2015. — 264 c. Алиев Б.Х. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Б.Х. Алиев, С.К. Идрисова, Д.А. Рабаданова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 288 с. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки : учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова.- М. : Дашков и К, 2016. — 400 c. Банковский менеджмент : учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 379 с. Банковский менеджмент : учебник / Ю. Ю. Русанов, Л. А. Бадалов, В. В. Маганов, О.М. Русанова ; под ред. Ю. Ю. Русанова. - Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2019. - 480 с. - ISBN 978-5-9776-0355-3. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1009782 (дата обращения: 28.01.2021). – Режим доступа: по подписке. ГОДОВОЙ ОТЧЕТ АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК (РОССИЯ)» за 2019 год. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=7836&type=2&attempt=1 Бухгалтерская отчётность АО «Кредит Европа Банк» за 2014-2016 гг.// [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=7836&type=3 Горелая, Н. В. Основы банковского дела : учеб. пособие / Н.В. Горелая, А.М. Карминский; Под ред. А.М. Карминского. - М. : ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2019. - 272 с. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / О.И. Лаврушин под ред. и др. — Москва : КноРус, 2016. — 448 с. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / Под ред. Жуков Е.Ф., - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 431 с. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита / Жуков Е.Ф., - 3-е изд. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 428 с. Звонова Е.А. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с Ежеквартальный отчет АО «Кредит Европа Банк» за 3 квартал 2020 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.e-disclosure.ru/portal/files.aspx?id=7836&type=3 Исмаилов И.Ш. Внедрение базельских стандартов банковской деятельности в Российской Федерации и странах СНГ // Банковское право. 2017. - № 3. С. 65 - 69. Казимагомедов А.А. Деньги, кредит, банки : учебник / А.А. Казимагомедов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2017. — 483 с. Калинин Н.В. Деньги. Кредит. Банки : учебник для бакалавров / Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов.— М. : Дашков и К, 2016. — 304 c. Кузнецова Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит: ученое пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента / Е.И. Кузнецова.— М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 687 c. Куликов, Н. И. Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование : монография Н. И. Куликов, Н. П. Назарчук. - Тамбов Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2014. - 108 с. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. — 7-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2013. — 360 с. Ляховский В. Аудит вкладных операций коммерческого банка: новые аспекты // Бухгалтерия и банки. - 2017. - № 4. - С. 22 - 31. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru Официальный сайт АО «Кредит Европа Банк» [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.crediteurope.ru
