Анализ эффективности пассивных операций АО «КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК»

Рассмотрим состав ресурсной базы АО «Кредит Европа Банк» за 2018 – 2019 гг. по данным бухгалтерской отчетности (Приложение 1).
Таблица 2.2
Изменение состава ресурсов АО «Кредит Европа Банк» за 2018 – 2019 гг. млн. руб.
Показатель 01.01.
2019 01.01.
2020 Изменение
Млн. руб. %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ    
Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости 106 105,6 101 030,2 -5075,4 -4,78
Средства кредитных организаций 2 520,5 264,5 -2256,0 -89,51
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 103 585,0 100 765,7 -2819,3 -2,72
Вклады (средства) физических лиц 75 907,7 80 821,7 4914,0 6,47
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости 285,0 88,7 -196,3 -68,88
выпущенные долговые обязательства 8 484,6 6 418,2 -2066,4 -24,35
прочие обязательства 442,9 502,4 59,5 13,43
итого обязательств 116 014,8 108 377,2 -7637,6 -6,58
Источники собственных средств        
средства акционеров 8 334,9 8 334,9 0,0 0,00
эмиссионный доход 155,1 155,1 0,0 0,00
резервный фонд 416,7 416,7 0,0 0,00
переоценка ценных бумаг -40,2   40,2
Неиспользованная прибыль 10 363,0 13 669,5 3306,5 31,91
итого источников собственных средств 19 229,5 22 576,2 3346,7 17,40
Итого 135 244,3 130 953,4 -4290,9 -3,17
Наблюдается снижение ресурсных возможностей банка в 2019 г. на 3,17%. При этом сумма источников собственных средств увеличивается – на 17,40%, а привлеченных – сокращается на 6,58%. В результате в структуре ресурсов банка доля собственных ресурсов увеличивается с 14,22% в 2018 г. до 17,24% в 2019 г., на конец года (рисунок 2.1).
Рисунок 2.1 – Изменение структуры ресурсов банка в 2018 – 2019 гг.
Графически динамика ресурсной базы АО «Кредит Европа Банк» за 2018 – 2019 представлена на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 – Изменение ресурсной базы АО «Кредит Европа Банк» за 2018 – 2019 гг. , млн. руб.
Собственные средства АО «Кредит Европа Банк» в 2019 г. увеличились на 17,40% за счет увеличения нераспределенной прибыли на 31,91%.
Собственные источники АО «Кредит Европа Банк» включают:
- средства акционеров,
- эмиссионный доход,
- резервный фонд,
- переоценку ценных бумаг,
- нераспределенную прибыль.
Основным источником собственных средств являются средства акционеров и нераспределенная прибыль.
Изменение показателей достаточности собственных средств АО «Кредит Европа Банк» по данным отчетности показано на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 – Изменение показателей достаточности собственных средств АО «Кредит Европа Банк» за 2018 – 2019 гг

.
Источник: [5,8]
Ликвидность поддерживалась АО «Кредит Европа Банк» на достаточно высоком уровне в течение всего рассматриваемого периода.
В отношении обязательств банка отмечается полная выплата года кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ, значительное снижение средств кредитных организаций – на 90% в 2019 г., снижения уровня средств клиентов не являющихся кредитными организациями – на 2,72% в 2019 г. Прирост вкладов физических лиц +6,47%.
Рисунок 2.4 – Изменение привлеченных ресурсов АО «Кредит Европа Банк» за 2018 – 2019 гг.
В структуре обязательств увеличилась доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Рост произошел в основном за счет вкладов физических лиц. Сократился удельный вес выпущенных долговых обязательств и средств кредитных организаций.
Проанализируем состав, структуру и динамику депозитов клиентов по в разрезе видов клиентов, валюте, срокам. Изменение суммы средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, представлено в таблице 2.3.
Таблица 2.3
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями за 2018 – 2019 гг. млн. руб.
Показатель 01.01.
2019 01.01.
2020 Изменение
Млн. руб. %
Текущие счета и депозиты до востребования 15419,42 15788,28 368,85 2,39
- Физические лица и индивидуальные предприниматели 8833,11 8619,11 -214,00 -2,42
- Юридические лица 6586,32 7169,17 582,86 8,85
Срочные депозиты 88165,60 84977,45 -3188,15 -3,62
- Физические лица и индивидуальные предприниматели 67169,23 72237,44 5068,21 7,55
- Юридические лица 20996,37 12740,01 -8256,36 -39,32
Итого 103585,02 100765,72 -2819,30 -2,72
Общая сумма привлеченных средств по текущим счетам и депозитам до востребования увеличилась на 368,85 млн. руб. , что составило 2,39% от уровня 2019 года. При этом возросли суммы на текущих счетах и депозитах до востребования юридических лиц – на 8,85%, сократились на 2,42% суммы на текущих счетах и депозитах до востребования физических лиц. Сумма срочных депозитов сократилась на 3,62%. Срочные депозиты юридических лиц сократились на 8,3 млрд. руб. или на 39,32%, физических лиц – возросли на 5,1 млрд. руб. или на 7,55%.
Рисунок 2.5 – Изменение счетов юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, по секторам экономики и видам экономической деятельности за 2018 – 2019 гг. , млн. руб.
Основными клиентами АО «Кредит Европа Банк» в составе юридических лиц являются организации, оказывающие финансовые услуги, торговые и строительные организации