Анализ движения денежных средств в организации
Зарегистрируйся в два клика и получи неограниченный доступ к материалам,а также
промокод
на новый заказ в Автор24. Это бесплатно.
Введение
Актуальность курсовой работы. В современных условиях рыночных отношений возникает объективная необходимость управления денежными средствами, как способа улучшения финансового состояния компании. Без управления денежными средствами невозможно добиться настоящих результатов на рынке. Эффективное управление денежными средствами предприятия возможно лишь при планировании всех финансовых потоков хозяйствующего объекта. Финансовый план напрямую связан с финансовым планированием производственной деятельности предприятия. Все финансовые показатели базируются на показателях объёма производства, ассортимента продукции, себестоимости продукции. Управление денежными средствами необходимо всем хозяйствующим субъектам, особенно имеющим значительные обороты, долгосрочные интересы на том или ином рынке; тем, кто придерживается активной маркетинговой, инвестиционной, эмиссионной, конкурентной, ценовой политики и имиджа. Проведение анализа и составление прогноза денежных средств как способа улучшения финансового состояния должно предшествовать планированию. В связи с ограниченностью финансовых средств имеет крайне важное значение для практически любого предприятия. В конечном счете, от того, с какой эффективностью организация контролирует и направляет денежные средства, зависит ее конкурентоспособность и успех в бизнесе. Анализ этого показателя играет большую роль при оценке финансового положения предприятия. Цель курсовой работы заключается в проведении анализа движения денежных средств в организации. Задачи исследования: - изучить теоретические основы анализа движения денежных средств в организации; - представить финансово-экономическую характеристику ООО «ЗАВОД РТО»; - провести анализ дивжения денежных средств ООО «ЗАВОД РТО». Объектом исследования выступает ООО «ЗАВОД РТО». Предметом исследования является движение денежных средств ООО «ЗАВОД РТО». Информационная база исследования представлена в виде финансовой отчетности ООО «ЗАВОД РТО» за 2016-2018 гг., Трудового Кодекса РФ, Гражданского Кодекса РФ, Налогового Кодекса РФ, Федеральных законов и т.д. Для решения поставленных задач использованы такие методы как категоризация, классификация, сравнительный анализ, факторный анализ, изучение, обобщение, расчетно-аналитический метод. При написании курсовой работы были использованы труды таких авторов, как Бондаренко В.В., Бочаров В.В., Варламова М.А., Гаврилова А.Н., Гиляровская Л.Т., Ефимова О.В., Жилкина А.Н., Карпович А.И., Клишевич Н.Б., Ковалев В.В., Крейнина М.Н. и многих других. Работа включает в себя введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.
Понятие и содержание движения денежных средств в организации
Денежные средства в организации - это совокупность денег, которые находятся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в чековых книжках, выставленных аккредитивах, переводах в пути и денежной документации [5]. Движе...
Открыть главуМетодология управления движением денежных средств в организации
Основные методы управления денежными средствами в организации состоят из оперативного управления, контроля и планирования денежных потоков. Рассмотрим подробнее каждый из них. Суть системы оперативного управления денежными средствами сводится к налаж...
Открыть главуОрганизационная характеристика ООО «ЗАВОД РТО»
ООО «ЗАВОД РТО» - это современный динамично развивающийся металлообрабатывающий комплекс. Основным направлением деятельности ООО «ЗАВОД РТО» является производство и поставка соединительных деталей трубопроводов, оборудования для геофизических исследо...
Финансово-экономическая характеристика ООО «ЗАВОД РТО»
Оценку движения денежных средств начнем с оценки объема и структуры денежной выручки предприятия. Таблица 2 – Объем и структура денежной выручки ООО «ЗАВОД РТО» за 2016-2018 гг. Показатели 2016 г. 2017 г. 2018 г. Последний год к первому году, +/- ...
Открыть главуОценка движения денежных средств ООО «ЗАВОД РТО»
Оценку движения денежных средств ООО «ЗАВОД РТО» целесообразно начать с составления аналитической таблицы направлений движения денежных средств (приложение 5). Из данных приложения 5 можно сделать вывод, что в течении исследуемого периода по текущей ...
Открыть главуМероприятия совершенствования движения денежных средств ООО «ЗАВОД РТО»
Проведенный анализ показал, что на ООО «ЗАВО РТО» необходимо разработать мероприятия, способствующие повышению объема денежных средств, при этом мероприятия должны способствовать повышению финансовых результатов деятельности ООО «Завод РТО». В качест...
Заключение
Денежные средства в организации - это совокупность денег, которые находятся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в чековых книжках, выставленных аккредитивах, переводах в пути и денежной документации. Движение денежных средств - это поступление и выбытие денежных средств в процессе производственно-финансовой деятельности предприятия, в разрезе временных интервалов, видов деятельности и подразделений. Цели управления денежными средствами организации: - расчет и поддержание оптимального остатка денежных средств на расчетном счете. - увеличение скорости оборота денежных средств. Основные методы управления денежными средствами организации состоят из оперативного управления, контроля и планирования денежных потоков. ООО «ЗАВОД РТО» - это современный динамично развивающийся металлообрабатывающий комплекс. Основным направлением деятельности ООО «ЗАВОД РТО» является производство и поставка соединительных деталей трубопроводов, оборудования для геофизических исследований скважин, а также разработка и изготовление станков, в том числе трубогибочных установок. Предприятие расположено по адресу: Оренбургский район, с. Мазуровка, ул. Заводская, д. 3. Предприятие является ликвидным, платежеспособным и финансово независимым, но все на предприятии необходимо разработать мероприятия препятствующие несостоятельности ООО «ЗАВОД РТО». При этом мероприятия должны быть направлены на улучшение движения денежных средств ООО «ЗАВО РТО». В течении исследуемого периода доходы от текущей деятельности превышают расходы от текущей деятельности. Расходы по инвестиционной деятельности превышают доходы от инвестиционной деятельности. Доходы от финансовой деятельности превышают расходы от финансовой деятельности. В качестве мероприятий по совершенствованию движения денежных средств ООО «ЗАВОД РТО» нами было предложено внедрение в производство блок-контейнеров. Внедрение данного вида продукции позволит ООО «ЗАВОД РТО» расширить ассортимент предлагаемых услуг, увеличить количество клиентов, выйти на новые рынки, что в результате отразится на повышении конкурентоспособности предприятия. Расчет экономической эффективности показал, что чистый дисконтированный доход равен 3396,988 тыс. руб., что говорит об эффективности проекта. Проект планируется к реализации в 2020 году, окупится данный проект в 2021 году. В первый год произойдет увеличение выручки на 13116 тыс. руб., себестоимости на 11446 тыс. руб., валовая прибыль увеличится на 4%, прибыль от продаж увеличится на 1670 тыс. руб. Также на предприятии будет наблюдаться рост всех показателей рентабельности, что положительно скажется на работе предприятии в целом. Соответственно предложенные мероприятия эффективны и могут быть применены на ООО «ЗАВОД РТО».
Список литературы
Бондаренко, В.В. Финансовый менеджмент [Текст]: учебное пособие / В. В. Бондаренко, В. А. Юдина. - М. : КНОРУС, 2016. – 284 с. Бочаров, В.В. Финансовый анализ [Текст]: учебник / В.В. Бочаров. – СПб: Питер, 2017. – 240 с. Варламова, М.А. Финансовый менеджмент [Текст]: учебное пособие / М.А. Варламова. – М.: Дашков и Ко, 2017. – 304 с. Гаврилова, А.Н. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учебное пособие / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. – М.: Проспект, КноРус, 2018. – 597 с. Гиляровская, Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности [Текст]: учебное пособие / Л.Т. Гиляровская, Д.В. Лысенко. М. Проспект, 2018. – 360 с. Дыбаль, А.Г. Финансовый анализ [Текст]: учебное пособие / А. Г. Дыбаль. – М.: Бизнес-Пресса, 2018. – 336 с. Ефимова, О.В. Финансовый анализ [Текст]: учебник / О. В. Ефимова. – М.: Бух. учет, 2017. – 351 с. Жилкина, А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ организации [Текст]: учебник / А.Н. Жилкина. – М.: ИНФРА-М, 2019. – 336 с. Илюшин, В.Е. Характеристика ключевых подходов управления дебиторской и кредиторской задолженностью организации [Текст] / В.Е. Илюшин // Экономические наук и. - 2019. - № 3. – С. 107-112 Карпович, А. И. Методы управления дебиторской задолженностью как инструменты риск-менеджмента [Текст] / А.И. Карпович // Экономика и управление. – 2018. - № 5. – С. 89 - 95 Клишевич, Н.Б. Финансы организаций [Текст]: учебное пособие / Н.Б. Клишевич. – М.: Проспект, КноРус, 2017. – 304 с. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент [Текст]: учебник / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2018. – 340 с. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / М.Н. Крейнина. - М.: Дело и сервис, 2017. – 357 с. Когденко, В.Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика [Текст]: учебное пособие / В.Г. Когденко, М.В. Мельник, И.Л. Быковников. – М.: Юнити-Дана, 2019. – 471 с. Колчина, Н.В. Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учебник для вузов. – М.: Юнити-Дана , 2017. – 365 с. Кузнецов, И.А. Метод системы взвешенных показателей для автоматизации процесса урегулирования дебиторской задолженности [Текст] / И.А. Кузнецов // Проблемы науки. – 2018. – № 5(29). – С. 25-27. Ларина, Л.С. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / Л.С. Ларина, С.В. Сергеев. – М.: Юриспруденция, 2017. – 190 с. Либерман, И. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности [Текст]: учебное пособие / И. А. Либерман. 5-е изд. – М. : РИОР, 2017. –220 с. Локтянская, Л.В. Оборотные активы и модернизация производства [Текст] / Л.В. Локтянская // Российское предпринимательство. - 2018. - № 12. - С. 4-11. Любушин, Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст]: учебное пособие / Н. П. Любушин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2018. – С. 201 – 219. Никулина, Н.Н. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика [Текст]: учебное пособие / Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана, 2018. – 511 с. Ситдиков, А.Р. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью организации [Текст] / А.Р. Ситдиков // Экономические науки. – 2015. - № 1(16). – С. 55-58 Скорочкин, А.В. Как управлять оборотным капиталом [Текст] / А.В. Скорочкин // KPMG - 2018. - № 9. - С. 3. Солодовник, Л. М. Анализ методов управления дебиторской задолженностью [Текст] / Л.М. Солодовник // Экономика и управление. – 2019. - №1. – С. 78-82 Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / Е.С. Стоянова. - М.: Перспектива, 2019. - 656 с. Токарева, Г. В. Определение эффективности функционирования оборотного капитала [Текст] / Г.В. Токарева // Российское предпринимательство. - 2018. - № 22. - С. 54-63. Тренев, Н. Н. Управление финансами [Текст]: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 496 с. Филатова, В. А. 1С: Предприятие 8.2. Бухгалтерия предприятия. Управление торговлей [Текст] / В. А. Филатова. – М.: Прогресс, 2017. - 256 c.
