Анализ баланса и отчета о финансовых результатах ПАО «СБЕРБАНК»

Расчет показателей и анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах был произведен с помощью приложения MS OfficeExcel.
Таблица № 2.2
Активы ПАО «СБЕРБАНК»
Показатель 2020 2019 2018 Абсолютные изменения (млн.руб) Относительные изменения (%) Удельный вес (%) Изменение удельное (%)
2020-2019 2019-2018 2020-2019 2019-2018 2020 2019 2018 2020-2019 2019-2018
Денежные средства 614 727 661 647 688 904 -46 919 -27 257 -7,09 -3,96 1,86 2,40 2,56 -0,53 -0,16
Средства КО в ЦБ 1 058 134 1 159 646 865 071 -101 513 294 575 -8,75 34,05 3,21 4,20 3,22 -1,00 0,99
- обязательные резервы 234 302 202 846 187 878 31 456 14 968 15,51 7,97 0,71 0,74 0,70 -0,02 0,04
Средства в КО 450 010 152 802 406 319 297 208 -253 517 194,5 -62,39 1,36 0,55 1,51 0,81 -0,96
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток 1 992 861 1 598 099 198 281 394 762 1 399 818 24,70 705,98 6,04 5,79 0,74 0,25 5,06
Чистая ссудная задолженность 22 168 705 19 212 928 20 142 853 2 955 777 -929 925 15,38 -4,62 67,22 69,65 74,88 -2,43 -5,23
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 4 135 483 2 494 252 2 966 415 1 641 231 -472 163 65,80 -15,92 12,54 9,04 11,03 3,50 -1,99
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 852 793 705 674 695 704 147 120 9 970 20,85 1,43 2,59 2,56 2,59 0,03 -0,03
Требования по текущему налогу на прибыль 14 10 367 17 250 -10 353 -6 883 -99,86 -39,90 0,00 0,04 0,06 -0,04 -0,03
Инвестиции в дочерние организации 776 737 752 029 0 24 707 752 029 3,29 - 2,36 2,73 0,00 -0,37 2,73
Отложенный налоговый актив 23 500 21 834 21 931 1 666 -97 7,63 -0,44 0,07 0,08 0,08 -0,01 0,00
Основные средства 578 535 501 236 500 048 77 299 1 188 15,42 0,24 1,75 1,82 1,86 -0,06 -0,04
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи 4 803 16 638 9 406 -11 835 7 231 -71,13 76,88 0,01 0,06 0,03 -0,05 0,03
Прочие активы 323 377 296 945 387 749 26 432 -90 804 8,90 -23,42 0,98 1,08 1,44 -0,10 -0,36
Всего активов 32 979 678 27 584 096 26 899 930 5 395 583 684 166 19,56 2,54 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00
В результате проведенного анализа активов можно сделать следующие выводы:
1. динамика активов имеет положительную направленность, если в 2018 году их величина составляла 26 899 930млн.руб., в 2019 году – 27 584 096млн.руб., в 2020 году 32 979 678млн.руб.;
Рис. 2.1 Анализ динамики активов ПАО «СБЕРБАНК»
2. объемы активов-нетто растут, причиной этому служит увеличение объемов банковских операций и валютная переоценка в связи с падением курса рубля;
3.доходные активы банка составляют в 2018 году 90,74% от общего числа активов, в 2019 году 90,33%, в 2020 году 92,11%, соответственно неработающие активы составляют менее 10% свойственными ему операциями и у банка нет проблем по управлению активами;
Рис

. 2.2 Анализ динамики доходных активов ПАО «СБЕРБАНК»
4.активы долгосрочной ликвидности, т.е. активы со сроком погашения более года имеют больший удельный вес в активах банка, поэтому банк может размещать средства на более длительные сроки;
5.инвестиционный портфель банка увеличивается, особенно что касается вложений в облигации их удельный вес в валюте баланса составляет в 2020 году 14,89%, в 2019- 11,77%, в 2018 году -11,03%, что говорит об активной инвестиционной политике проводимой банком.
Рис. 2.3 Анализ динамики инвестиционного портфеля ПАО «СБЕРБАНК»
Таблица 2.3
Структура пассивов ПАО «СБЕРБАНК»
Показатель 2020 2019 2018 Абсолютные изменения (млн.руб.) Относительное изменение (%) Удельный вес (%) Изменение удельного веса (%)
2020-2019 2019-2018 2020-2019 2019-2018 2020 2019 2018 2020-2019 2019-2018
Ср-ва, полученные от ЦБ 850 675 537 821 567 222 312 854 -29 401 58,17 -5,18 2,58 1,95 2,11 0,63 -0,16
Средства в КО 764 377 348 502 989 893 415 874 -641 391 119,33 -64,79 2,32 1,26 3,68 1,05 -2,42
Средства клиентов, не являющихся КО 24 740 595 20 838 649 20 490 078 3 901 946 348 571 18,72 1,70 75,02 75,55 76,17 -0,53 -0,63
- вклады физических лиц и ИП 15 838 239 13 635 770 12 911 176 2 202 469 724 594 16,15 5,61 48,02 49,43 48,00 -1,41 1,44
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток 753 510 602 128 133 852 151 383 468 276 25,14 349,85 2,28 2,18 0,50 0,10 1,69
Выупщенные долговые обязательства 813 188 667 826 538 280 145 362 129 545 21,77 24,07 2,47 2,42 2,00 0,04 0,42
Обязательства по текущему налогу на прибыль 24 044 3 499 1 678 20 545 1 821 587,08 108,51 0,07 0,01 0,01 0,06 0,01
Прочие обязательства 274 291 144 399 319 358 129 892 -174 959 89,95 -54,78 0,83 0,52 1,19 0,31 -0,66
Резервы на возможные потери 34 336 36 449 59 271 -2 114 -22 822 -5,80 -38,50 0,10 0,13 0,22 -0,03 -0,09
Всего обязательств 28 255 016 23 179 273 23 099 634 5 075 743 79 639 21,90 0,34 85,67 84,03 85,87 1,64 -1,84
Средства акционеров 67 761 67 761 67 761 0 0 0,00 0,00 0,21 0,25 0,25 -0,04 -0,01
Эмиссионный доход 228 054 228 054 228 054 0 0 0,00 0,00 0,69 0,83 0,85 -0,14 -0,02
Резервный фонд 3 527 3 527 3 527 0 0 0,00 0,00 0,01 0,01 0,01 0,00 0,00
Переоценка ЦБ по справдливой стоимости 121 349 89 926 -11 999 31 424 101 925 34,94 -849,45 0,37 0,33 -0,04 0,04 0,37
Переоценка ОС 21 702 25 697 34 548 -3 995 -8 851 -15,55 -25,62 0,07 0,09 0,13 -0,03 -0,04
Другая переоценка -1 567 -937 -706 -631 -231 67,33 32,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Оценочные резервы 10 118 4 052 0 6 066 4 052 149,69 - 0,03 0,01 0,00 0,02 0,01
Нераспределенная прибыль прошлых лет 4 273 717 3 986 742 2 696 929 286 975 1 289 813 7,20 47,83 12,96 14,45 10,03 -1,49 4,43
Неиспользованная прибыль текущего года 0 0 782 182 0 -782 182 - -100,00 0,00 0,00 2,91 0,00 -2,91
Всего капитал 4 724 662 4 404 823 3 800 296 319 839 604 527 7,26 15,91 14,33 15,97 14,13 -1,64 1,84
Всего ПАССИВ 32 979 678 27 584 096 26 899 930 5 395 583 684 166 19,56 2,54 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00
Обязательства банка на протяжении анализируемых периодов в абсолютном изменении 2020-2019 гг