Анализ активных и пассивных операций банка ПАО «ВТБ»

Активные операции банка ПАО «ВТБ» направлены на использование денежного фонда для извлечение прибыли, такие операции подразделяются на кредитные и инвестиционные операции. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Рассмотрим активные и пассивные операции банка при помощи вертикального и горизонтального анализа (бухгалтерские балансы банка за рассматриваемый период представлены в приложении).
Таблица 1. – Горизонтальный анализ активных и пассивных операций банка ПАО «ВТБ»
Статья баланса, тыс. руб. 01.12.2019 01.12.2018 01.12.2017 01.12.2016 Изменение за период
Абсолютное изменение, тыс.руб. Темп роста, в %
АКТИВ 13984159608 13546658051 9290347875 9879535550 4104624058 141,55
Высоколиквидные активы
1080421204
896613792
301415559
557106678
523314526 193,93
Доходные активы
11102802006
10514196594
6970042614
7307508343
3795293663 151,94
Кредиты банкам
681772548
685055495
1018554347
1003732370
-321959822 67,92
Ценные бумаги
802044048
859275485
884130402
1150847339
-348803291 69,69
Облигации
618186309
711478797
702115055
991286428
-373100119 62,36
Векселя
100374
54706
3122305
10331905
-10231531 0,97
Акции
121666594
81204590
78540237
41871707
79794887 290,57
Паи инвестиционных фондов
62090771
66537392
100352805
107357299
-45266528 57,84
Кредиты юридическим лицам
6959456907
6659128939
4926289061
5073661817
1885795090 137,17
резидентам
5793831159
5236145967
3929712871
3917939651
1875891508 147,88
нерезидентам
1041980229
1227053407
798460839
868293368
344485621 120,00
государственным компаниям
122669733
153816002
156253435
172779308
123269413 71,00
просроченные
161588152
153942130
121845951
181549846
361097277 89,00
резервы на возможные потери
-160612366
-111828567
-79984035
-66900356
414294592 240,08
Кредиты ИП
71982562
63904391
17955589
14244530
632744605 505,33
Кредиты физическим лицам
2845882851
2494324467
248454769
212799440
173686861 1337,35
Резервы по просроченным кредитам
-258336910
-247492183
-125341554
-147777153
-1719112 174,82
Прочие активы
1800936398
2135847665
2018889702
2014920529
-177823871 89,38
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 12604233408 12007339138 7881526343 8528050287 408855 147,80
Средства банков
796733234
1547901699
1683946263
2330795667
126272960 34,18
ЛОРО-счета
44473383
42035179
49656154
68736548
226548029 64,70
Привлеченные МБК
748545310
1499009483
1616147101
2236173458
-50109575 33,47
ЦБ
52882485
382999970
67287156
927263882
416678 5,70
Резиденты
516910599
955094967
1375952635
1090783513
-5345643 47,39
Нерезиденты
178752226
160914546
172907310
218126063
-13628505 81,95
Прочие средства банков
3714541
6857037
18143008
25885661
-9155757 14,35
Текущие средства
2883554137
2544894935
1421100624
1640914807
-22396348 175,73
юридических лиц
1731146848
1661287110
1340290479
1579453626
-19961694 109,60
физических лиц
1085904327
846673879
80789019
61430660
-1700816 1767,69
брокерские счета
66502962
36933946
21126
30521
-16644801 217892,47
Срочные средства
8245550553
7440689559
4432663138
4267013733
-1616077 193,24
юридических лиц
5115875506
4679330254
3939216560
3813771467
-93712010 134,14
физических лиц
3129675047
2761359305
493446578
453242266
57738032 690,51
Выпущенные ценные бумаги
297032548
175445506
131241059
109645094
1218604 270,90
Облигации
194052060
82469767
56787006
55943970
1829068 346,87
Векселя
102980258
92975309
74399735
48781477
1233390 211,11
Депозитные и сбер

. сертификаты
230
430
54318
4919647
9618809 0,00
Прочие обязательства
381362936
298407439
212575259
179680986
41087132 212,24
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 1379926200 1539318913 1408821532 1351485263 3664919 102,10
Основной капитал
1154239616
1127799983
1132072932
1098433931
-913890 105,08
Прибыль прошлых лет
54971104
209448080
186812137
183417972
2633083411 29,97
Нераспределенная прибыль прошлых лет
54971104
209448080
186812137
183417972
2584029325 29,97
Прибыль текущего года
170715480
202585461
90118313
69877667
95155790 244,31
Нераспределенная прибыль текущего года
170715480
202585461
90118313
69877667
161881 244,31
Расходы будущих периодов
0
-514611
-181850
-244307
4824998 0,00
Наибольшее изменение в структуре баланса за рассматриваемый период получили такие статьи как брокерские счета банка и кредиты физическим лицам, но незначительно изменились суммы средств в кассе, увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), высоколиквидных ценных бумаг РФ. Падение банковских ставок вызвала достаточно активное использование в Российской Федерации брокерских счетов. В ВТБ зафондировано 44% счетов, хотя год назад было несколько больше, признает главный исполнительный директор «ВТБ капитал инвестиции» Владимир Потапов. Он уверен, что процент зафондированных счетов будет расти: «Не все клиенты успели пополнить счета, но интерес к инвестиционным продуктам у населения активно увеличивается».
Анализ показывает, что ПАО «ВТБ» делает упор на диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения. Высоколиквидные средства практически удвоились у банка. Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Рост ликвидности можно считать важной составляющей понятия надежности банка ПАО «ВТБ».
Проведем вертикальный анализ баланса банка ПАО «ВТБ» за аналогичный период деятельности.
Таблица 2. - Вертикальный анализ баланса банка ПАО «ВТБ», тыс.руб.
Статья баланса тыс. руб.
01.12.2019
01.12.2018
01.12.2017
01.12.2016
Изменение за период
Изменение %
Темп роста, в %
АКТИВ
100,00
100,00
100,00
100,00
-
-
Высоколиквидные активы
7,73
6,62
3,24
5,64
2
137,01
Доходные активы
79,40
77,61
75,02
73,97
5
107,34
Кредиты банкам
6,14
6,52
14,61
13,74
-8
44,71
Ценные бумаги
5,74
6,34
9,52
11,65
-6
49,24
Облигации
4,42
5,09
5,02
7,09
-3
62,36
Векселя
-15,42
-8,40
0,03
0,11
-16
-13861,8
Акции
0,87
0,58
0,85
0,30
1
290,57
Паи инвестиционных фондов
0,44
0,48
1,08
0,77
0
57,84
Кредиты юридическим лицам
49,77
47,62
53,03
36,28
13
137,17
резидентам
41,43
37,44
42,30
28,02
13
147,88
нерезидентам
7,45
8,77
8,59
6,21
1
120,00
государственным компаниям
0,88
1,10
1,68
1,24
0
71,00
просроченные
1,16
1,10
1,31
1,30
0
89,00
резервы на возможные потери
-1,15
-0,80
-0,86
-0,48
-1
240,08
Кредиты ИП
0,51
0,46
0,19
0,10
0
505,33
Кредиты физическим лицам
20,35
17,84
2,67
1,52
19
1337,35
Резервы по просроченным кредитам
-1,85
-1,77
-1,35
-1,06
-1
174,82
Прочие активы
12,88
15,27
21,73
14,41
-2
89,38
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
90,13
85,86
84,84
60,98
29
147,80
Средства банков
5,70
11,07
18,13
16,67
-11
34,18
ЛОРО-счета
0,32
0,30
0,53
0,49
0
64,70
Привлеченные МБК
5,35
10,72
17,40
15,99
-11
33,47
ЦБ
0,38
2,74
0,72
6,63
-6
5,70
Резиденты
3,70
6,83
14,81
7,80
-4
47,39
Нерезиденты
1,28
1,15
1,86
1,56
0
81,95
Прочие средства банков
0,03
0,05
0,20
0,19
0
14,35
Текущие средства
20,62
18,20
15,30
11,73
9
175,73
юридических лиц
12,38
11,88
14,43
11,29
1
109,60
физических лиц
7,77
6,05
0,87
0,44
7
1767,69
брокерские счета
0,48
0,26
0,00
0,00
0
217892,4
Срочные средства
58,96
53,21
47,71
30,51
28
193,24
юридических лиц
36,58
33,46
42,40
27,27
9
134,14
физических лиц
22,38
19,75
5,31
3,24
19
690,51
Выпущенные ценные бумаги
2,12
1,25
1,41
0,78
1
270,90
Облигации
1,39
0,59
0,61
0,40
1
346,87
Векселя
0,74
0,66
0,80
0,35
0
211,11
Депозитные и сбер