Анализ абсолютных показателей деятельности предприятия

Исходные данные ПАО «Коршуновский ГОК» за 1-4 кварталы 2014 г. для первой части курсовой работы представлены в табл. 1.
Таблица 1
Исходные данные для проведения анализ ПАО «Коршуновский ГОК»
Наименование показателя Ед. изм. Период исследования, квартал
1 2 3 4
Выручка предприятия Тыс. руб. 3 366 903 2 944 092 1 543 816 1 834 036
Стоимость основных средств Тыс. руб. 3 270 365 3 213 844 3 267 640 3 268 168
Стоимость оборотных средств Тыс. руб. 16 908 370 13 208 885 11 978 101 13 434 151
Среднесписочная численность работающих Чел. 3 465 3 456 3 482 3 287
Себестоимость Тыс. руб. 1 806 173 1 696 962 1 503 743 1 560 711
Фонд оплаты труда Тыс. руб. 365 090 342 150 334 240 347 590
Прибыль (убыток) от продаж Тыс. руб. 756 653 383 114 -543 899 -334 342
Чистая прибыль Тыс. руб. 1 148 792 131 409 -623 212 -293 800
В табл. 1 показатели из формы №2 рассчитываются с учетом нарастающего итога, а показатели из формы №1 рассчитываются в среднем за период.
Проведем анализ эффективности производственной деятельности предприятия ПАО «Коршуновский ГОК» на основе оценки состояния и тенденций изменения абсолютных показателей в табл. 2.
В результате количественной обработки исходных данных, представленных в табл. 2, можно сделать следующие выводы.
Выручка предприятия за анализируемый период имеет тенденцию к сокращению и наибольшее значение имеет в 1 квартале, средний индекс принимает значение 0,8167. Основные причины сокращения выручки в 3-4 квартале объясняются снижением объемов реализации железорудного концентрата, снижением средней цены его реализации, а также изменением структуры отгрузки.
Таблица 2
Динамика абсолютных показателей ПАО «Коршуновский ГОК»
Показатель
Период исследования, квартал Среднее значение Средне квадра-тическое отклонение Коэффи-циент вариации Размах
1 2 3 4 Средний индекс
Выручка предприятия абс. 3 366 903 2 944 092 1 543 816 1 834 036 2 422 211,75 755 369,17 31,19 2,1809
баз. 1 0,8744 0,4585 0,5447
цеп. 1 0,8744 0,5244 1,1880 0,8167
Стоимость основных средств абс. 3 270 365 3 213 844 3 267 640 3 268 168 3 255 004,25 23 785,84 0,73 1,0176
баз. 1 0,9827 0,9992 0,9993
цеп. 1 0,9827 1,0167 1,0002 0,3331
Стоимость оборотных средств абс

. 16 908 370 13 208 885 11 978 101 13 434 151 13 882 376,50 1 832 852,71 13,20 1,4116
баз. 1 0,7812 0,7084 0,7945
цеп. 1 0,7812 0,9068 1,1216 0,2648
Среднесписочная численность работающих абс. 3 465 3 456 3 482 3 287 3 422,50 78,79 2,30 1,0593
баз. 1 0,9974 1,0049 0,9486
цеп. 1 0,9974 1,0075 0,9440 0,3162
Себестоимость абс. 1 806 173 1 696 962 1 503 743 1 560 711 1 641 897,25 118 000,48 7,19 1,2011
баз. 1 0,9395 0,8326 0,8641
цеп. 1 0,9395 0,8861 1,0379 0,2880
Фонд оплаты труда абс. 365 090 342 150 334 240 347 590 347 267,50 11 331,92 3,26 1,0923
баз. 1 0,9372 0,9155 0,9521
цеп. 1 0,9372 0,9769 1,0399 0,3174
Прибыль (убыток) от продаж абс. 756 653 383 114 -543 899 -334 342 65 381,50 526 738,04 805,64 -1,3912
баз. 1 0,5063 -0,7188 -0,4419
цеп. 1 0,5063 -1,4197 0,6147 -0,1473
Чистая прибыль абс. 1 148 792 131 409 -623 212 -293 800 90 797,25 406 516,57 447,72 -1,8433
баз. 1 0,1144 -0,5425 -0,2557
цеп. 1 0,1144 -4,7425 0,4714 -0,0852
Динамика абсолютных показателей деятельности ПАО «Коршуновский ГОК» и динамика прибыли предприятия представлены графически (рис. 1, рис. 2).
Рис. 1. Динамика абсолютных показателей ПАО «Коршуновский ГОК»
Во 2 квартале по сравнению с первым выручка сократилась на 12,56%, в 3 квартале по сравнению с первым уменьшилась на 54,15%, а в 4 квартале – на 45,53%. В 3 квартале наблюдается сокращение выручки по сравнению со 2 кварталом на 47,56%, а в 4 квартале выручка увеличивается на 18,80% по сравнению с 3 кварталом. Максимальная выручка в размере 3 366 903 тыс. руб. была получена в 1 квартале.
Среднее значение выручки предприятия за год составляет 2 422 211,75 тыс. руб., а среднеквадратическое отклонение 755 369,17 тыс. руб. Коэффициент вариации составляет 31,19%, что позволяет говорить о стабильной динамике показателя. Отношение максимального и минимального значений составляет 2,18 раз. Предприятие потенциально может увеличить выручку более чем в 2 раза.
Стоимость основных производственных фондов в течении года изменилась незначительно. Во 2 квартале по сравнению с первым происходит уменьшение стоимости основных средств на 1,73% в результате износа, в 3 квартале по сравнению с началом года наблюдается рост на 0,49%, а по сравнению со 2 кварталом рост составил 0,75%