Агенты валютного контроля

Выше было отмечено, что агентами валютного контроля закон признает уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ». К числу уполномоченных банков в понимании Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» относятся те кредитные организации, которые наделены правом на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (п. 8 ч. 1 ст. 1). Получив соответствующую лицензию, банки наделяются правомочиями по проверке валютных операций своих клиентов.
При осуществлении функций агентов валютного контроля банки руководствуются целым рядом ведомственных нормативных правовых актов (Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И, Указание ЦБР от 20 июля 2007 г. №1868-У, Указание ЦБР от 28 апреля 2004 г. №1425-У и др.).
В экономической и правовой литературе банки рассматриваются в качестве важнейших агентов валютного контроля, прежде всего потому, что они являются основным источником информации о поступлении валютной выручки в адрес организаций занимающихся внешнеэкономической деятельность. В свою очередь именно эта информация, при правильной реакции органов валютного контроля, может уменьшить нелегальный отток капитала за рубеж. При этом деятельность банков как агентов валютного контроля связана с некоторыми проблемными аспектами. Основная из них связана с тем, что банки выполняют двойственную функцию – с одной стороны они выступают в качестве агентов валютного контроля, которые должны не допустить заключение незаконных внешнеэкономических сделок. С другой стороны банки как коммерческие организации, нацелены на повышение лояльности клиентов и поэтому иногда допускают снижение внимания к некоторым критериям незаконных сделок в отношении наиболее ценных клиентов или оказываются сами заинтересованы в совершении незаконных операций

. Такие примеры нередко встречаются в мировой практике – в 2019 году серьезным санкциям со стороны американского правительства подвергся один из крупнейших банков Британии HSBC Holdings, который слабо контролировал деятельность своих клиентов и стал инструментом для отмывания денег мексиканских наркокартелей; также в 2019 году проблемы в своей системе контроля за отмыванием денег были выявлены в немецком банке Deutsche Bank и т.д.. На необходимость усовершенствовать подход к осуществлению валютного контроля (в частности за отмыванием денег за рубежом) российскими уполномоченными банками было указано по результатам пленарного заседания ФАТФ в октябре 2019 года.
Для решения обозначенной проблемы в научной литературе предлагается предоставить банкам возможность осуществления деятельности риск-консультантов в отношении своих клиентов – организаций, осуществляющих внешне экономическую деятельность. Другие исследователи предлагают «замотивировать» агентов валютного контроля (в частности, банки) осуществлять более тщательный контроль за внешнеэкономическими операциями процентной долей от суммы штрафа, налагаемого впоследствии органом валютного контроля.
Однако для нынешнего российского правопорядка характерны более радикальные действия в отношении банков, недобросовестно выполняющих функции агентов валютного контроля. Так, в последние годы в Российской Федерации наблюдается тенденцию к снижению числа кредитных организаций. Так, если по состоянию на апрель 2018 года общее число банков составляло 499, на сентябрь 2019 года количество действующих банков снизилось до 415 банков. Основная причина снижения количества кредитных организаций в Российской Федерации – отзыв банковских лицензий Центральным Банком Российской Федерации за нарушения федерального законодательства о банковской деятельности, значительная часть которых связана именно с реализацией функций агента валютного контроля