'Заполнить журнал хозяйственных операций за январь 2019 г
.pdf
Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥
'Заполнить журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
Таблица 4 - Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№ п/п Дата Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит
1. 10.01. Па склад поступили материалы от поставщика ООО «Прогресс» 40 000
2. 10.01. С расчетного счета перечислены денежные средства ООО «Прогресс» та поступившие материалы 8 000
3. 12.01. Со склада отпущены материалы в производство для изготовления продукции 60 000
4. 15.01. На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя ООО «Лванта» за поставленную ранее продукцию 15 000
5. 19.01. Начислена заработная плата основным рабочим 28 000
6. 20.01. Из производства на склад выпущена готовая продукция по фактической себестоимости 35 000
7. 21.01. На расчетный счет поступил долгосрочный кредит банка «Альфабанк» 500 000
8. 23.01. Погашен краткосрочный кредит АО «Тинькофф-банк» 27 000
9. 24.01. Погашена задолженность перед бюджетом 81 900
10. 24.01. Погашена задолженность перед внебюджетными фондами по страховым взносам 33 000
11. 25.01. С расчетного счета поступили деньги в кассу для выплаты заработной платы 67 800
12. 25.01. С расчетного счета перечислены деньги на лицевые счета работников 30 000
13. 26.01. Из кассы выплачена заработная плата работникам 67 800
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Определим наши остатки с учетом коэффициента, согласно варианта 1,33.
№ Наименование Сумма
1. Задолженность предприятия по налог) на прибыль 49875
2. Товары на складе 47082
3. Здание цеха 4788000
4. Уставный капитал 8379000
5. Здание заводоуправления 3325000
6. Готовая продукция на складе 114380
7. Здание склада 1303400
8. Резервный капитал 598500
9. Амортизация основных средств 1101240
10. Задолженность но страховым взносам 43890
11. Незавершенное производство 60648
12. Компьютерные программы 55860
13. Добавочный капитал 824600
14. Задолженность предприятия по НДС 37772
15. Нераспределенная прибыль 114380
16. Задолженность баню по долгосрочной ссуде 110390
17. Основные материалы на складе 32585
18. Задолженность перед банком по краткосрочному кредиту 35910
19 Задолженность предприятия перед подотчетным лицом 3990
20. Патенты, полученные на экспериментальные образцы 78470
21. Денежные средства на расчетном счете 75810
22. Аванс, подученный от покупателя ООО «Лига» 29659
23. Деревообрабатывающие станки в производственном цехе 824600
24. Аванс, перечисленный поставщику за материалы (XX) «Прогресс» 42560
25. Автомобиль Камаз
771400
26. Денежные средства в кассе 665
27. Вспомогательные материалы 20216
28. Задолженность предприятия по НДФЛ
21280
29. Задолженность перед поставщиком за ранее поставленные материалы (XX) «Авнагард» 77140
30. Амортизация нематериальных активов 13566
31. Задолженность перед персоналом по оплате труда 130074
32. Задолженность покупателей за поставленную продукцию ООО «Аванта» 30590
Составим журнал хозяйственных операций с учетом коэффициента 1,33.
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№ п/п Дата Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит
1. 10.01. Па склад поступили материалы от поставщика ООО «Прогресс» 53 200 10 60
2. 10.01. С расчетного счета перечислены денежные средства ООО «Прогресс» та поступившие материалы 10 640 60 51
3. 12.01. Со склада отпущены материалы в производство для изготовления продукции 79 800 20 10
4. 15.01. На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя ООО «Лванта» за поставленную ранее продукцию 19 950 51 62
5. 19.01. Начислена заработная плата основным рабочим 37 240 20 70
6. 20.01. Из производства на склад выпущена готовая продукция по фактической себестоимости 46 550 43 20
7. 21.01. На расчетный счет поступил долгосрочный кредит банка «Альфабанк» 665 000 51 67
8. 23.01. Погашен краткосрочный кредит АО «Тинькофф-банк» 35 910 66 51
9. 24.01. Погашена задолженность перед бюджетом 108 927 68 51
10. 24.01. Погашена задолженность перед внебюджетными фондами по страховым взносам 43 890 69 51
11. 25.01. С расчетного счета поступили деньги в кассу для выплаты заработной платы 90 174 50 51
12. 25.01. С расчетного счета перечислены деньги на лицевые счета работников 39 900 70 51
13. 26.01. Из кассы выплачена заработная плата работникам 90 174 70 50
ИТОГО: 1 321 355
Откроем синтетические счета бухгалтерского учета и запишем в них остатки и произошедшие операции по журналу хозяйственных операций.
Синтетические счета бухгалтерского учета
Карточка счета 01 «Основные средства»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
11 012 400
Обороты за период
Сальдо на конец
11 012 400
Карточка счета 02 «Амортизация основных средств»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
1 101 240
Обороты за период
Сальдо на конец
1 101 240
Карточка счета 04 «Нематериальные активы»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
134 330
Обороты за период
Сальдо на конец
134 330
Карточка счета 05 «Амортизация нематериальных активов»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
13 566
Обороты за период
Сальдо на конец
13 566
Карточка счета 10 «Материалы»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
52 801
10.01
. Накладная
ООО «Прогресс» 10 53 200 60
12.01. Требование-накладная
20
10 79 800
Обороты за период
53 200
79 800
Сальдо на конец
26 201
Карточка счета 20 «Основное производство»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
60 648
12.01. Требование-накладная
20 79 800 10
19.01. Расчетная ведомость
20 37 240 70
20.01. Отчет за смену
43
20 46 550
Обороты за период
117 040
46 550
Сальдо на конец
153 000
Карточка счета 41 «Товары»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
47 082
Обороты за период
Сальдо на конец
47 082
Карточка счета 43 «Готовая продукция»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
114 380
20.01. Отчет за смену
43 46 550 20
Обороты за период
46 550
Сальдо на конец
160 930
Карточка счета 50 «Касса»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
665
25.01. ПКО
50 90 174 51
Расчетно-платежная ведомость в кассу
70
51 90 174
Обороты за период
90 174
90 174
Сальдо на конец
665
Карточка счета 51 «Расчетные счета»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
75 810
10.01. Платежное поручение
ООО «Прогресс» 60
51 10 640
15.01. Платежное поручение
ООО «Лванта» 51 19 950 62
21.01. Платежное поручение
«Альфабанк» 51 665 000 67
23.01. Платежное поручение АО «Тинькофф-банк»
66
51 35 910
24.01. Платежное поручение Бюджет
68
51 108 927
24.01. Платежное поручение Внебюджетные фонды по страховым взносам
69
51 43 890
25.01. Чек банка
50
51 90 174
25.01. Расчетно-платежная ведомость в банк
70
51 39 900
Обороты за период
684 950
329 441
Сальдо на конец
431 319
Карточка счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
77 140
10.01. Накладная
10
60 53 200
10.01. Платежное поручение
60 10 640 51
Обороты за период
10 640
53 200
Сальдо на конец
119 700
Карточка счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
30 590
15.01. Платежное поручение
ООО «Лванта» 51
62 19 950
Обороты за период
19 950
Сальдо на конец
10 640
Карточка счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Период Документ Аналитика Дебет Аналитика Кредит Дебет Кредит
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо начало
35 910
23.01
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
