Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

Согласно п. 1 ст. 252 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов.
В соответствии с пп. 3.1. п. 1 ст. 251 НК РФ НДС в расчетах при определении налоговой базы по налогу на прибыль не участвует.
В доходы включаем выручку от реализации, арендную плату (п. 1 ст. 249 НК РФ).
Не включаем в доходы:
- денежные средства по договору займа (пп. 2 п. 1 ст. 251 НК РФ)
- земельный участок по договору залога (пп . 10 п. 1 ст. 251 НК РФ).
Согласно пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ не учитывается в доходах безвозмездно полученное имущество от учредителей, если доля в уставном капитале этих учредителей более 50%. Принимаем, что это условие соблюдается, полученный безвозмездно кухонный гарнитур в доходах не учитываем.
Доходы, полученные в натуральной форме в результате товарообменных операций, учитываются исходя из цены сделки (п. 4 ст.274 НК РФ).
Доходы:
- выручка от реализации канцелярских принадлежностей без НДС:
118000 – 18000 = 100000 руб.
- выручка от реализации оргтехники: 20000дол * 50руб = 1000000 руб.
- арендная плата без НДС: 236000 – 36000 = 200000 руб.
- по бартеру без НДС: 100шт * 59000 – 900000 = 5000000 руб.
Всего доходов: 100000 + 1000000 + 200000 + 5000000 = 6300000 руб.
В расходы включаем материальные расходы, расходы на оплату труда, начисленную амортизацию (ст