Записать на счетах бухгалтерского учета остатки на 1 число месяца года и хозяйственные операции за месяц текущего года.
2. Определить по данным записей на счетах финансовый результат за текущий месяц.
Составить оборотно- сальдовую ведомость за текущий месяц года.
Исходные данные:
Остатки на счетах бухгалтерского учета ООО «Сокол» составляют по данным баланса:
01 -300000 руб.;
10 - 156000;
20 - 200000;
43 - 50000;
51 - 210000;
80 - 916000.
Хозяйственные операции:
Содержание операции Сумма Корреспонденция
счетов
Дебет Кредит
Счет-фактура 13. Отгружена покупателям готовая продукция по отпускным ценам, в том числе НДС
566400
86400
2. Накладная 24. Поступила на склад готовая продукция по фактической себестоимости 400000
I3. Требование 41. Отгружены материалы для упаковки готовой продукции 32160
Р11В 12. Начислена заработная плата за упаковку продукции на склад 15840
I 5. Удержан из заработной платы НДФЛ
'
6. Начислен Единый социальный налог
7. Получен и оплачен с/ф типографии по изданию паспортов на проданную продукцию (НДС в том числе) 5310
1 8. Получен и оплачен с/ф транспортной организации по доставке проданной продукции покупателю (НДС в т.ч.) 10030
9. С расчетного счета перечислен ЕСН
4100
10. Получен и оплачен с/ф рекламной фирмы по организации выставки готовой продукции (НДС в том числе) 17110
11. Поступили платежи за проданную продукцию от покупателей
566400
12. Справка бухгалтера: Списываются расходы по продаже продукции
13. Накладная 2. Отпущена со склада в продажу готовая продукция по фактической себестоимости 400000
14. Определить финансовый результат от продажи
Нужно полное решение этой работы?
Решение
Журнал хозяйственных операций
Содержание операции
Сумма Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
Счет-фактура 13. Отгружена покупателям готовая продукция по отпускным ценам, 566 400 62 90
в том числе НДС 86 400 90 68
2. Накладная 24. Поступила на склад готовая продукция по фактической себестоимости 400 000 43 20
3. Требование 41. Отгружены материалы для упаковки готовой продукции 32 160 44 10
Р11В 12. Начислена заработная плата за упаковку продукции на склад 15 840 44 70
5. Удержан из заработной платы НДФЛ 15840 * 13% 2 059 70 68
6. Начислен Единый социальный налог - 30% (страховые взносы) 4 752 44 69
7. Получен и оплачен с/ф типографии по изданию паспортов на проданную продукцию 5310/1,2 4 425 44 60
НДС в том числе) 20% 5310*20/120 885 19 60
8. Получен и оплачен с/ф транспортной организации по доставке проданной продукции покупателю 10030/1,2 8 358 44 60
(НДС в т.ч.) 10030*20/120 1 672 19 60
9
. С расчетного счета перечислен ЕСН
4 100 69 51
10. Получен и оплачен с/ф рекламной фирмы по организации выставки готовой продукции 17110/1,2 14 258 44 60
НДС в том числе) 17110*20/120 2 852 19 60
11. Поступили платежи за проданную продукцию от покупателей
566 400 51 62
12. Справка бухгалтера: Списываются расходы по продаже продукции 32160+15840+4752+4425+8358+14258 79 794 90 44
13. Накладная 2. Отпущена со склада в продажу готовая продукция по фактической себестоимости 400 000 90 43
14. Определить финансовый результат от продажи 566400-86400-79794-400000 прибыль 206 90 99
Итого 2190561
Счета синтетического учета
Дт
счет № 01 Кт
Дт
счет № 19 Кт
300 000
885
1 672
2 852
5 408
300 000
5 408
Дт
счет № 10 Кт
Дт
счет № 60 Кт
156 000
32 160
4 425
885
8 358
1 672
14 258
2 852
32160
32 450
123 840
32 450
Дт
счет № 20 Кт
Дт
счет № 68 Кт
200 000
400 000
86 400
2 059
400 000
88 459
-200 000
88 459
Дт
счет № 43 Кт
Дт
счет № 80 Кт
50 000
916 000
400 000 400 000
400 000 400 000
50 000
916 000
Дт
счет № 44 Кт
Дт
счет № 90 Кт
32 160 79 794
86 400 566 400
15 840
79 794
4 752
400 000
4 425
206
8 358
14 258
79 794 79794
566 400 566 400
Дт
счет № 51 Кт
Дт
счет № 99 Кт
566 400 4 100
206
566 400 4 100
206
562 300
206
Дт
счет № 70 Кт
Дт
счет № 62 Кт
2 059 15 840
566 400 566 400
2 059 15 840
566 400 566 400
13 781
Дт
счет № 69 Кт
4 100 4 752
4 100 4 752
652
Оборотно-сальдовая ведомость
№ счета Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало месяца Обороты за месяц Остатки по счетам бухгалтерского учета на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 300000 300000
10 156000 32160 123840
19 5408 5408
20 200000 400000 -200000
43 50000 400000 400000 50000
44 79794 79794
51 210000 566400 4100 772300
60 32450 32450
62 566400 566400
68 88459 88459
69 4100 4752 652
70 2059 15840 13781
80 916000 916000
90 566400 566400
99 206 206
ИТОГО 916000 916000 2190561 2190561 1051548 1051548