ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в первом квартале. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в первом квартале

ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в первом квартале .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в первом квартале: 1000 шт. по покупной цене 1600 руб. за единицу (без НДС). Выручка от покупателей поступила на расчетный счет в сумме 4720 тыс. руб. с учетом НДС 18%, поступили авансы в счет предстоящих поставок –159 тыс. руб. и штраф от покупателя за нарушение условий договора – 30 тыс. руб. Предприятием оптом закуплены и оплачены материалы на сумму 354 тыс. руб. (с НДС 18%), получены услуги связи на сумму 70,8 тыс. руб. (с НДС 18%). Определить НДС к уплате в бюджет за налоговый период.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Объектом налогообложения в соответствии с пп.1 п.1 ст. 146 НК РФ признается реализация товаров по территории РФ при этом налоговая база определяется как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 105.3 НК РФ с учетом акцизов, но без учета НДС (п.1 ст. 154 НК РФ). В соответствии с п.1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные налоговые вычеты, так согласно п.8 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок:
Дебет счета 90 «Продажи», субсчет 3 «НДС» - Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» 720000 руб. (4720 000 *18/118).
В соответствии с пп . 2 п.1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) следовательно, с суммы полученной предоплаты необходимо рассчитать и начислить НДС:
Дебет счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные» - Кредит счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» 159000 х 18 /118 = 24254,24 руб.
В соответствии с п.1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на установленные налоговые вычеты, так согласно пп.1 п.2 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения:
1

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу

ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в первом квартале

Условие

Нужно полное решение этой работы?

Решение

25 января ООО «Старт» (продавец) отгрузило ООО «Ритм» (покупатель) товар по договору поставки на сумму 354 000 руб

По состоянию на 1 января стоимость основных средств ООО «Филин»

Рассмотрите различные виды доходов и расходов СКПК