Задание по дисциплине «Налоговый учет и отчетность»

Предприятие ООО «Эффект» за отчетный период осуществило следующие хозяйственные операции: 1. 25 января предприятие приобрело транспортное средство 645 000 руб. (в том числе НДС), мощность двигателя 125 л. с. В I квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 35 000 руб. В собственности по состоянию на 01 число отчетного периода числятся транспортные средства: - три автомобиля с мощностью двигателя 175 л. с, один из которых снят с учета 21 марта; - грузовой автомобиль с мощностью двигателя 180 л. с.; - два автобуса с мощностью двигателя 280 л. с. 2. С 1 января предприятие заключило договор аренды автомобиля ВАЗ сроком на 5 месяцев с организацией. Оплата по договору составила 12 000 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило. 3. С 1 февраля предприятие приобрело у сторонней организации охранно-пожарную сигнализацию на сумму 27 000 руб. (в том числе НДС) и установила ее. 4. В течение I квартала были приобретены материалы на сумму 43 200 руб. (в том числе НДС). Материалы списаны. 5. Предприятие оплатило поставщикам за товар в I квартале: перечислением с расчетного счета 2 700 000 руб. наличными, из кассы 225 000 руб. 6. Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу, оплачен полностью): перечислением на расчетный счет — 1 100 000 руб., в кассу — 150 000 руб. 7. На предприятии числятся сотрудники: ФИО Оклад (рублей) Иванов 33 200 Петров 17 500 Синицын 20 800 Сидоров 33 200 Лисичкина 33 200 Степкина 30 085 Мишин 27 300 Кудряшова 30 085 Валеева 22 100 Иванов имеет двоих детей: один ребенок в возрасте 4 года, второй 20 лет, учащийся высшего учебного заведения. Степкиной в отчетном периоде выплачена премия к юбилею в сумме 10 000 руб. 8. Прочие расходы предприятия за I квартал текущего года составили: - транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 15 670 руб. (в том числе НДС); - оплачена аренда помещения в сумме 45 000 руб. (в том числе НДС); - получен счет на оплату услуг за пользование сетью Интернет на сумму 3 600 руб. (в том числе НДС); - оплачены услуги городской телефонной сети в сумме 4 500 руб. (в том числе НДС); - оплачены командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 24 100 руб.; - оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 25 250 руб. (в том числе НДС); - оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 12 000 руб. (в том числе НДС). Предприятие применяет ОСНО. Розничную торговлю осуществляет через магазин, общая площадь которого, используемая только в хозяйственной деятельности, составляет 120 м2. Реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров за исключением алкогольной продукции. Рассчитать налоговые обязательства ООО «Эффект». Указать сроки уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности. Заполнить регистры налогового учета (налог на прибыль организаций), декларацию ЕНВД, декларацию по транспортному налогу.