Выручка организации за I квартал 2018 г составила 2 360 000 руб

Налоговая база по налогу на прибыль определяется по следующей формуле:
НБ (ПР) = Доходы от реализации (ДР) + Внереализационные доходы (ВД) - Расходы, связанные с производством и реализацией (РР) - Внереализационные расходы (ВР) - Убытки.
В доходы включим выручку от реализации без учета НДС и внереализационные расходы в виде полученных процентов. Безвозмездно полученное имущество от учредителя также включим во внереализационные доходы на основании п . 8 ст. 250 НК РФ, так как оснований для применения освобождения по ст. 251 НК РФ нет (доля учредителя в УК принимающей стороны составляет ровно 50 %, а должна быть больше 50 %, кроме того, норма, касающаяся чистых активов, упразднена).
В расходы включим только покупную стоимость реализованных товаров.
В соответствии с пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ, если расходы по авансовому отчету связаны с командировками, учитывать их нужно в периоде утверждения авансового отчета, таким образом, командировочные расходы учитывать в 1 кв