Выполнить расчет налога на прибыль и НДС. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
Выполнить расчет налога на прибыль и НДС

Выполнить расчет налога на прибыль и НДС .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

Выполнить расчет налога на прибыль и НДС Приобретены материалы «Х» на 118000р, в т.ч. 19 667 НДС. Реализованы материалы «У» за 35400 р., в т.ч. НДС 5 900. Стоимость этих материалов в учете 20000 р. Реализован компьютер за 23600 р., в т.ч. НДС 3 933. Первоначальная стоимость 25000 р. Износ 6000р. Списана дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности 40 000 р. Выявлено занижение суммы начисленного износа в прошлом году 1500р. Безвозмездно передано другой организации основное средство. Первоначальная стоимость 20000р. Износ 6000р. Рыночная стоимость равна остаточной. Реализована продукция за 590000р., в т.ч. НДС 98 333р. Себестоимость 150000р. (в т.ч. Материальные расходы 76500, зарплата 50000, ЕСН и страхование от несчастных случаев 13500, амортизация 10 000). Расходы на рекламу продукции в средствах массовой информации составили 23600Р, в т.ч. НДС 3 933.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

Определим сумму НДС:
Реализация товаров (работ, услуг) и передача имущественных прав на территории РФ является объектом обложения НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
По общему правилу налоговая база по НДС - это стоимостная характеристика объекта налогообложения (стр. 153 НК).
Безвозмездная передача объекта ОС на территории РФ признается объектом налогообложения по НДС (ст. 146 НК РФ) Налоговая база в этом случае, согласно п. 2 ст. 154 НК РФ, равна рыночной стоимости передаваемых товаров (работ, услуг).
Таки образом, сумма НДС по безвозмездно переданному основному средству составит: (20 000-6 000) * 20 % = 2 800 р.
Размер НДС, предъявленный покупателям:
НДСобщ=5 900+3 933+98 333+2 800 = 110 966 р.
Сумма налога, которую следует уплатить в бюджет, представляет собой разницу между общей суммой НДС, исчисленной по итогам налогового периода, и суммой налоговых вычетов (п . 1 ст. 173 НК РФ).
НДСбюдж. = НДСобщ. - НВ,
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации (п. 2 ст. 171 НК РФ).
НВ=НДС с приобретенных материалов + НДС реализация ОС
НВ= 19 667 +3 933 = 23 600 р.
НДСбюдж =НДСобщ-НВ 110 966 – 23 600 = 87 366 р.
Расчет налога на прибыль
Налог на прибыль взимается с налогооблагаемой прибыли в размере 20% (п

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу