Ведомость аналитического учета по счета

Журнал регистрации хозяйственных операций:
№ п/п Содержание хозяйственной операции Корресп.счетов
Сумма
Дебет Кредит
1. От ООО «Астор» поступил объект основных средств.
Холодильный ларь инв. № ГФ00000006
В счете значится: стоимость основного средства 80 000 руб., НДС 20% - 16 000 руб.
Основное средство не требует монтажа.
Начислена заработная плата работникам за разгрузку и установку основного средства в размере 2500 руб.,
Начислены взносы 30%
Основное средство введено в эксплуатацию. Срок полезного использования–5 лет. Амортизационная группа-3
Оформить акт о приемке – передаче объекта основных средств.
08
19
08
08
01
60
60
70
69
08
80 000
16 000
2 500
750
83 250
2. От ООО «Алькор+» поступил объект основных средств.
Торговое оборудование (прилавки, стеллажи) ,инв. № ГФ00000146
В счете значится: стоимость основных средств 180 000 руб., НДС 20% - 36 000 руб.
Транспортной организации оплачено за доставку основного средства.
В счете значится: стоимость доставки 2850 руб.,
НДС 20% - 570 руб.
Оборудование принято и передано в монтаж.
Монтаж осуществляется хозяйственным способом. Начислена заработная плата работникам за установку основного средства в размере 10 200 руб.,
списаны материалы со склада на 5 750 руб.
Основное средство введено в эксплуатацию.
Срок полезного использования – 25 лет.
Амортизационная группа - 8
Оформить акт о приемке – передаче оборудования в монтаж
07
19
76
07
19
08
08
08
01
60
60
51
60
60
07
70
10
08
180 000
36 000
3 420
2 850
570
182 850
10 200
5 750
198 800
3. Поступил объект основных средств - Печь – Гриль, инв. №: ГФ00000148 .
В счете значится:
Стоимость основного средства 82 000 руб.,
НДС 20% - 16 400 руб.
Транспортные расходы 1 000 руб.,
НДС по расходам 20% - 200 руб.
Основное средство принято и передано в монтаж. Монтаж организация осуществляет подрядным способом.
В счете подрядчика значится:
Стоимость работ 6 000 руб.,
НДС 20% - 1 200 руб.
Подрядчику оплачено с расчетного счета.
Основное средство введено в эксплуатацию.
Срок полезного использования – 20 лет.
Амортизационная группа - 7
Оформить акт о приемке – передаче объекта основных средств
07
19
07
19
08
08
19
60
01
60
60
60
60
07
60
60
51
08
82 000
16 400
1 000
200
83 000
6 000
1 200
7 200
89 000
4. Поступил объект основных средств - легковой автомобиль. В счете значится:
Стоимость автомобиля 650 000 руб.,
НДС 20% - 130 000 руб.
Основное средство введено в эксплуатацию .
Срок полезного использования - 10 лет.
Амортизационная группа - 5
Оформить акт о приемке – передаче объекта основных средств
08
19
01
60
62
08
650 000
130 000
650 000
5. В организацию поступил объект основных средств:
В счет-фактуре значится:
- монитор «Samsung» 17“ LCD 1280*800 – 4800
- жесткий диск «Hitachi» 7200 100gb – 2600
- материнская плата «Intel» Video\Lan\Sound - 2500
- процессор «Intel» 2*1800Mhz – 2700
- оперативная память «Intel» 2*512kb – 1000
- пишущий DVD привод «Acer» 52х – 1200
-системный блок 300W – 1500
- клавиатура, мышь «Logitech» -500
Итого 16 800, в т.ч. НДС 20 % - 2 800 руб.
Объект введен в эксплуатацию под инв. № ГФ00000148 – компьютер в бухгалтерии расчетной группы.
Срок полезного использования - 5 лет
Амортизационная группа - 3
10.9
19
60
60
14 000
2 800
6. Организация производит строительство здания склада № 2 хозяйственным способом.
Для строительства приобретены у поставщиков материалы на сумму 250 000 руб.,
НДС 20% - 50 000 руб.
Произведен расчет с поставщиком с расчетного счета 300 000 руб.
Все приобретенные материалы были израсходованы. Начислена заработная плата работникам 150 000 руб., начислены страх.взносы 30% - 45 000 руб.
Общехозяйственные расходы при раздельном учете составили 6 000 руб.
Объект основных средств введен в эксплуатацию.
Срок эксплуатации – 15 лет.
Оформить акт о приемке – передаче объекта основных средств
10
19
60
08
08
08
08
01
60
60
51
10
70
69
26
08
250 000
50 000
300 000
250 000
150 000
45 000
6 000
451 000
7. Организация в марте текущего года реализовала торговое оборудование (стеллажи) инв. №. В счет - фактуре значится: продажная стоимость 160 000 руб.,
В т.ч. НДС 20%.
Расходы по продаже составили 15 000 руб.
Деньги от покупателя поступили на расчетный счет.
Списана первоначальная стоимость
Списана амортизация (250 000/8*5+250 000/8/12*3)
Списана остаточная стоимость
Оформить акт о списании основного средства.
Финансовый результат от выбытия
62
91.2
91.2
51
01.в
02
91.2
91.9
91.1
68
60
62
01.1
01.в
01.в
99
160 000
26 667
15 000
160 000
250 000
164 062
85 938
32 395
8 В результате морального износа организация в июле текущего года списала компьютер инв. № ГФ00000301
Расходы по разборки составили 1 800 руб.
Оприходованы материалы на общую стоимость 870 рублей.
Списана первоначальная стоимость
Списана амортизация (20 415,25/3*2+20 415,25/3/12*7)
Списана остаточная стоимость
Оформить акт о списании основного средства
Финансовый результат от выбытия
91.2
10
01.в
02
91.2
99
60
91.1
01.1
01.в
01.в
91.9
1 800
870
20415,25
17 580
2835,25
3765,25
9