В вечернюю кассу Банка «Восход» поступили наличные деньги от универмага, железнодорожных касс и кассы «Аэрофлот». В сумме соответственно 80000 р, 64000 р. и 125000 р. Денежные средства были зачислены на счета клиентов.
Задание
1.Изложите порядок приема наличных денег вечерними кассами.
Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 г «О банках и банковской деятельности» (http://www.consultant.ru)
Федеральный закон от 26 марта 1998 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (http://www.consultant.ru)
Решение
Прием банком денежной наличности в послеоперационное время производится вечерними кассами. Деньги, принятые вечерней кассой, должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов банка не позднее следующего рабочего дня. При приеме денежной наличности непосредственно от организации вноситель сдает деньги в вечернюю кассу также по объявлению на взнос наличными. Оформление объявления и прием денег от клиентов проводятся аналогично порядку осуществления этих операций в операционное время банка.
По окончании приема денег вечерней кассой кассир и операционный работник производят сверку их фактического наличия с данными приходных документов и кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал. Наличные деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, который сдается под охрану. Утром следующего дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале.
Другой канал поступления наличных денег от организаций в банк - в сумках, с вложением в них денежной наличности. Сумки с наличными деньгами, подлежащие сдаче в банк, предварительно формируются и опломбировываются кассовым работником организации таким образом, чтобы их вскрытие было невозможно без видимых следов нарушения целости сумки и пломбы
. Сумки с наличными деньгами организация может сдавать в банк непосредственно либо через аппарат инкассации. Сумку, которую организация сама сдает в банк, сопровождает препроводительная ведомость (вкладывается в сумку), квитанция и накладная (прилагается к сумке). Если сумка сдается организацией в банк через инкассаторов, то ее сопровождают препроводительная ведомость (вкладывается в сумку), квитанция (остается у организации с отметкой инкассаторов), накладная (прилагается к сумке). Кроме того, при сдаче сумки в банк инкассатор предъявляет явочную карточку.
При выявлении излишка или недостачи денег в сумке, принимаемой:
от организации - составляется акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег. Организации выдается квитанция к сумке с проставленным оттиском штампа кассы и оформленным актом вскрытия сумки и пересчета вложенных денег;
от инкассаторских работников - составляется в произвольной форме акт пересчета наличных денег в трех экземплярах. Первый экземпляр акта передается кассовому работнику банка, второй - направляется организации, третий - отдается инкассаторам.
Клиенты могут сдавать наличные деньги в банк также через автоматические банковские сейфы для зачисления денег на банковские счета (счета по вкладам). Для осуществления данных операций банк выдает клиенту необходимое количество порожних сумок. Наличные деньги, предназначенные для вложения в автоматический сейф, упаковываются клиентом в сумку
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
