В уставном капитале ООО «Массандра» доля Макарова Е К составляет 40%. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по налогам
В уставном капитале ООО «Массандра» доля Макарова Е К составляет 40%

В уставном капитале ООО «Массандра» доля Макарова Е К составляет 40% .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В уставном капитале ООО «Массандра» доля Макарова Е.К. составляет 40%. Кроме того, имеются данные о доходах и расходах ООО «Массандра» по обычным видам деятельности, совпадающих с доходами и расходами, связанными с производством и реализацией в налоговом учете, приведенные в таблице 7. Таблица 7 Данные о доходах и расходах ООО «Массандра» по отчетным кварталам Месяц 1 кв. 2 кв. 3 кв. Доходы по обычным видам деятельности, руб. (в т.ч. НДС 18%) 755 200 790 600 778 800 Расходы по обычным видам деятельности, руб. 580 000 600 000 570 000 В марте отчетного года Макаров безвозмездно передал организации «Массандра» материалы, рыночная стоимость которых составляет 100 000 руб. Использование указанных материалов осуществлено во втором квартале на сумму 60 000 руб., а в третьем квартале на сумму 40 000 руб. Стоимость указанных материалов учтена в составе расходов по обычным видам деятельности в общеустановленном порядке. Отразить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать финансовые результаты, показатели условного расхода по налогу на прибыль, отложенных налоговых активов (обязательств) а также текущего налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02.

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

1 квартал
Безвозмездная передача – внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ).
Дт 62 Кт 90.1 – 755200 руб. – учтена выручка
Дт 90.3 Кт 68.НДС – 115200 руб. – начислен НДС к уплате (755200*18:118)
Дт 76 Кт 91.1 – 100000 руб. – получены безвозмездно материалы
Налоговая база: (640000 + 100000) – 580000 = 160000 руб.
Дт 99 Кт 68.НПр – 32000 руб . – начислен налог на прибыль (160000*20%)
2 квартал
Дт 62 Кт 90.1 – 790600 руб. – учтена выручка
Дт 90.3 Кт 68.НДС – 120600 руб. – начислен НДС к уплате (790600*18:118)
Налоговая база: (790600 - 120600) – 600000 = 70000 руб.
Дт 99 Кт 68.НПр – 14000 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу