В организацию розничной торговли которая является плательщиком НДС

Журнал хозяйственных операций
п/п
Содержание операции Сумма,
руб. Корреспонденция
счетов
дебет кредит
1 2 3 4 5
1 Поступили товары от поставщиков (230000 – 8500 = 221500 руб.) 221500 41.2 60
2 Учтен НДС по фактически полученным товарам (221500*18% = 39870 руб.) 39870 19 60
3 Начислена торговая наценка (221500*55% = 121825 руб.) 121825 41.2 42
4 Учтен НДС в составе торговой наценки ((221500 + 121825)18% - 39870 = 21929 руб.) 21929 41.2 42
5 Поступила тара от поставщиков 3000 41.3 60
6 Предъявлена претензия поставщикам за недостачу товара 7000 76.2 60
7 Учтен НДС (7000*18% = 1260 руб.) 1260 76.2 60
8 Поступили денежные средства на расчетный счет от поставщика 8260 51 76.2
9 Списана остальная сумма недостачи (8500 – 7000 = 1500 руб.) 1500 94 60
10 Учтен НДС (1500*18% = 270 руб.) 270 94 60
11 Сумма недостачи товаров отнесена на экспедитора 1770 73.2 94
12 Поступили денежные средства в кассу от экспедитора 1770 50 73.2
13 Выявлены излишки товаров 4000 41.2 91.1
Начислена торговая наценка в розничную цену оприходованных излишков товара (4000*55% = 2200 руб.) 2200 41.2 42
14 Выявлена недостача товаров по продажной стоимости 15500 94 41.2
15 Списана (сторнированием) торговая наценка по недостающим товарам (10000*55% = 5500 руб.) 5500 94 42
16 Списана недостача товаров в пределах норм естественной убыли на издержки обращения 2000 44 94
17 Списана недостача товаров по вине неустановленных лиц на прочие расходы 3500 91.2 94
18 Списана недостача товаров на материально-ответственное лицо (10000 – 2000 – 3500 = 4500 руб.) 4500 73.2 94
19 Сумма недостачи товаров удержана из заработной платы материально-ответственного лица 4500 70 73.2