В организацию розничной торговли которая не является плательщиком НДС

Журнал хозяйственных операций
п/п
Содержание операции Сумма,
руб. Корреспонденция
счетов
дебет кредит
1 2 3 4 5
1 Поступили товары от поставщиков по стоимости (150000 – 6000 = 144000 руб.) 144000 41.2 60
2 Учтен НДС по фактически полученным товарам (144000*18% = 25920 руб.) 25920 41.2 60
3 Поступила тара от поставщиков 2300 41.3 60
4 Предъявлена претензия поставщикам за недостачу товара 3000 76.2 60
5 Учтен НДС (3000*18% = 540 руб.) 540 76.2 60
6 Списана остальная сумма недостачи (6000 – 3000 = 3000 руб.) 3000 94 60
7 Учтен НДС 540 94 60
8 Сумма недостачи товаров отнесена на экспедитора 3540 73.2 94
9 Начислена торговая наценка: (144000*45% = 64800 руб.) 64800 41.2 42
10 Выявлены излишки товаров 5400 41.2 91.1
Начислена торговая наценка в розничную цену оприходованных излишков товара (5400*45% = 2430 руб.) 2430 41.2 42
11 Выявлена недостача товаров по продажной стоимости (8000 + 8000*45% = 11600 руб.) 11600 94 41.2
12 Списана (сторнированием) торговая наценка по недостающим товарам (8000*45% = 3600 руб.) 3600 94 42
13 Списана недостача товаров в пределах норм естественной убыли на издержки обращения 1200 44 94
14 Списана недостача товаров по вине неустановленных лиц на прочие расходы 2300 91.2 94
15 Списана недостача товаров на материально-ответственное лицо (8000 – 1200 – 2300 = 4500 руб.) 4500 73.2 94
16 Сумма недостачи товаров удержана из заработной платы материально-ответственного лица 6525 70 73.2
17 Разница между покупной и рыночной стоимостью отнесена на прочие доходы 2025 73.2 91.1