В ООО «Вектор» начислены и перечислены в бюджет налоги :
- НДС – начислено с объема реализации продукции – 20 000 руб., предъявлено к вычету из бюджета – 10 000 руб.;
- налог на имущество – 4 000 руб.;
- страховые взносы – 16 000 руб.;
- налог на прибыль – 11 000 руб.
Укажите корреспонденцию счетов, первичные документы, которыми оформляется каждая первичная операция и бухгалтерские регистры.
Решение
№ Содержание операции Первичные документы и учетные регистры Сумма Дебет Кредит
1 Начислен НДС с объема реализации продукции Счет-фактура, книга продаж 20000 90/3 68/1
2 Предъявлено к вычету из бюджета НДС Счет-фактура, книга покупок 10000 68/1 19
3 Начислен налог на имущество Бухгалтерская справка 4000 91/2 68/4
4 Начислены страховые взносы Ведомость начисления страховых взносов 16000 20,25,26 или 44 69
5 Начислен налог на прибыль Бухгалтерская справка 11000 99 68/3
Перечислены налоги в бюджет
- НДС 20000-10000
- налог на имущество
- страховые взносы
- налог на прибыль Платежные поручения, выписка банка, Журнал-ордер №2
10000
4000
16000
11000
68/1
68/4
69
68/3
51
51
51
51
Тема МПЗ
ТЕСТ:
Дайте ответ на следующие вопросы:
1. На каком счёте бухгалтерского учёта ведется учёт материалов:
а) сч. 02
б) сч. 10
в) сч. 60
2. Какой проводкой отражается получение товаров от поставщика:
а) Д-10; К-20
б) Д-10; К-60
в) Д-20; К-10
3. В каком разделе бухгалтерского баланса отражается счёт «Материалы»:
а) в разделе «Оборотные активы»
б) в разделе «Внеоборотные активы
в) в обоих
4. По каким ценам могут учитываться материалы:
а) по фактическим
б) по плановым
в) оба ответа верны
5. Кому для получения материалов со склада поставщика выдаются соответствующие документы и доверенность на получение материалов:
а) директору
б) уполномоченному лицу
в) любому
6. Для каких целей под отпуском материалов на производство понимается их выдача со склада:
а) непосредственно для изготовления продукции (выполнения работ, оказания услуг)
б) для управленческих нужд организации
в) оба ответа верны
7
. Кем утверждается акт списания материалов:
а) руководителем организации
б) руководителем организации или лицом, им уполномоченным
в) уполномоченным лицом руководителя
8. Какой метод аналитического учета материалов может применяться в организации:
а) Оборотный метод
б) Сальдовый метод
в) оба ответа верны
9. Включается ли налог на добавленную стоимость, начисленный при приобретении материалов в фактическую стоимость, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах:
а) да
в) нет
10. Какой срок не должно превышать составление товарных отчетов:
а) один календарный месяц
б) два календарных месяца
в) три календарных месяца
11. С помощью какого документа оформляется отпуск материалов систематического потребителя:
а) счёт-фактура
б) товарная накладная
в) лимитно-заборная карта
12. Выберите правильную характеристику полуфабрикатов собственного производства.
а) не являются материально-производственными запасами, относятся к незавершенному производству:
б) материалы, которые уже подвергались обработке на других предприятиях
в) целевое назначение - строительство, ремонт зданий и сооружений
13. Выберите правильные проводки для решения задачи:
Фирма безвозмездно получила 100 ед
Задать вопрос
на новый заказ в Автор24.
