В мае организация принимала деловых партнеров - представителей организаций-заказчиков. Бесплатный доступ к контрольной работе

Реферат.Справочник
Контрольные работы по бухучету и аудиту
В мае организация принимала деловых партнеров - представителей организаций-заказчиков

В мае организация принимала деловых партнеров - представителей организаций-заказчиков .pdf

Зарегистрируйся в 2 клика в Кампус и получи неограниченный доступ к материалам с подпиской Кампус+ 🔥

Условие

В мае организация принимала деловых партнеров - представителей организаций-заказчиков, прибывших для переговоров с целью поддержания взаимного сотрудничества. На представительские расходы подотчетному лицу из кассы организации было выдано 40 000 руб. Фактически сумма представительских расходов составила 28 00 руб., что подтверждается счетом ресторана и кассовым чеком (сумма НДС не выделена). После утверждения авансового отчета в мае, остаток денежных средств возвращен подотчетным лицом в кассу. Других представительских расходов за весь налоговый период у организации не было. Отчетными периодами по налогу на прибыль для организации являются месяц, два месяца и так далее до конца календарного года. Сумма расходов на оплату труда, которую организация признает ежемесячно в налоговом учете, составляет 100 000 руб. Рассчитать, какая сумма представительских расходов будет учтена для расчета налога на прибыль организаций в мае, июне и июле. Отразить операции в бухгалтерском учете.

Нужно полное решение этой работы?

Решение

Потяни, чтобы посмотреть

В соответствии с абз. 3 п. 2 ст. 264 НК РФ представительские расходы в течение отчетного (налогового) периода включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.
Следовательно, организация по установленному лимиту вправе зачесть представительские затраты:
- в мае: сумма расходов на оплату труда с начала года100 000 руб . * 5 мес. = 500 000 руб., к зачету 500 000 руб. * 4% = 20 000 руб.
В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02, утвержденным Приказом Минфина России от 01.11.2002 № 114н, полученная сумма представляет собой вычитаемую временную разницу и в бухгалтерском учете отражается отложенный налоговый актив в размере 1 600 руб. (8 000 руб

50% задачи недоступно для прочтения

Переходи в Кампус, регистрируйся и получай полное решение

Получить задачу